{"id":306,"date":"2019-09-05T14:22:28","date_gmt":"2019-09-05T14:22:28","guid":{"rendered":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/?page_id=306"},"modified":"2022-01-03T14:33:56","modified_gmt":"2022-01-03T14:33:56","slug":"chapitre-premier-lapproche-basee-sur-le-risque","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/chapitre-premier-lapproche-basee-sur-le-risque\/","title":{"rendered":"L\u2019APPROCHE BASEE SUR LE RISQUE"},"content":{"rendered":"<p>Il existe <b>trois niveaux d\u2019\u00e9valuation<\/b> des risques\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>Une <b>\u00e9valuation supranationale des risques<\/b> op\u00e9r\u00e9e au niveau europ\u00e9en, dont les r\u00e9sultats ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par la Commission europ\u00e9enne le 26 juin 2017 et mis \u00e0 jour le 24 juillet 2019.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=CELEX%3A52017DC0340\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>\u00c9valuation des risques de BC et de FT pesant sur le march\u00e9 int\u00e9rieur<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<ul>\n<li>Une <b>\u00e9valuation nationale des risques<\/b> que chaque \u00c9tat membre doit r\u00e9aliser de sorte \u00e0 \u00e9valuer le niveau de risque propre aux activit\u00e9s op\u00e9r\u00e9es sur son territoire.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/EN\/TXT\/?qid=1565769553513&amp;uri=CELEX:52019DC0370\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Rapport de la Commission Europ\u00e9enne sur l\u2019\u00e9valuation supranationale des risques [COM (2019) 370 final \u2013 24.7.2019]<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le Luxembourg a mis \u00e0 jour son \u00e9valuation nationale des risques en mati\u00e8re de BC et de FT le 15 d\u00e9cembre 2020.\u00a0 Un r\u00e9sum\u00e9 concis de l\u2019\u00e9valuation nationale des risques est mis \u00e0 disposition des professionnels.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mj.gouvernement.lu\/dam-assets\/dossiers\/blanchiment\/NRA-2020.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>\u00c9valuation nationale des risques<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mj.gouvernement.lu\/dam-assets\/dossiers\/blanchiment\/ENR-2020-resume-en-francais.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>R\u00e9sum\u00e9 de l&rsquo;\u00e9valuation nationale des risques<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Chaque \u00c9tat membre met rapidement \u00e0 la disposition des professionnels des informations appropri\u00e9es <b>leur permettant de r\u00e9aliser plus facilement leurs propres \u00e9valuations des risques<\/b> de BC et de FT\u00a0\u00bb;<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=celex%3A32015L0849\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 7, para. (4), e) de la 4<sup>\u00e8me<\/sup> Directive anti- blanchiment\u00a0<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<ul>\n<li><strong>Une identification,<\/strong> <strong>\u00e9valuation et compr\u00e9hension propre des risques par le professionnel<\/strong> qui doit permettre \u00e0 celui-ci de d\u00e9terminer quelles mesures de vigilance seront \u00e0 appliquer \u00e0 la relation d\u2019affaires sur base de la mat\u00e9rialit\u00e9 du risque.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 4, para (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 tel que modifi\u00e9 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0A cette fin, le professionnel doit int\u00e9grer diff\u00e9rentes sources dans ses proc\u00e9dures de gestion des risques, incluant :<\/p>\n<ul>\n<li>Le rapport supranational de la Commission europ\u00e9enne sur les risques de blanchiment et de financement du terrorisme (\u00ab <em>Supra National Risk Assessment<\/em> \u00bb) ;<\/li>\n<li>L\u2019\u00e9valuation nationale des risques en mati\u00e8re de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme (\u00ab <em>National Risk Assessment<\/em> \u00bb) ;<\/li>\n<li>Les \u00e9valuations de risques BC\/FT sous-sectorielles (\u00ab <em>sub-sector Risk Assessments<\/em>\u00bb) ;<\/li>\n<li>Les Orientations conjointes \u00e9mises par les 3 autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance (ESMA, EBA et EIOPA) sur les facteurs de risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme (\u00ab <em>Risk factor Joint Guidelines<\/em> \u00bb) ;<\/li>\n<li>Les publications de la CSSF y relatives \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p>(<a href=\"#Obligation\">voy. infra \u00ab\u00a0l\u2019obligation d\u2019effectuer une \u00e9valuation des risques\u00a0\u00bb<\/a>).<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>L\u2019approche bas\u00e9e sur le risque ne peut \u00eatre dissoci\u00e9e de la notion \u00ab\u00a0<\/i><b><i>d\u2019app\u00e9tit au risque<\/i><\/b><i> \u00bb en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment d\u2019argent.<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019app\u00e9tit au risque devrait au minimum prendre en consid\u00e9ration des \u00e9l\u00e9ments tels que les activit\u00e9s commerciales exerc\u00e9es, la client\u00e8le cible et la client\u00e8le ind\u00e9sirable, les pays\/zones g\u00e9ographiques concern\u00e9es, les structures prohib\u00e9es (\u2026). \u00a0<\/i><\/p>\n<p><em>\u00ab\u00a0La d\u00e9termination par le professionnel de son approche fond\u00e9e sur le risque est obligatoirement bas\u00e9e sur la d\u00e9finition de <strong>l\u2019app\u00e9tit pour le risque<\/strong> BC\/FT, telle qu\u2019approuv\u00e9e par le conseil d\u2019administration et transpos\u00e9e par la direction autoris\u00e9e.\u00a0<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 4, para (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 tel que modifi\u00e9 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><em>La strat\u00e9gie doit \u00eatre en coh\u00e9rence avec cette approche. Les politiques, proc\u00e9dures et contr\u00f4les en mati\u00e8re de LBC\/FT mis en place au sein du professionnel doivent \u00eatre coh\u00e9rents avec l\u2019app\u00e9tit pour le risque pr\u00e9alablement d\u00e9fini. Cette d\u00e9finition et strat\u00e9gie doivent \u00eatre communiqu\u00e9es de mani\u00e8re pr\u00e9cise, claire et compr\u00e9hensible \u00e0 l\u2019ensemble du personnel concern\u00e9 \u00bb. <\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"section-1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h2>Section 1. Identification et \u00e9valuation des risques<\/h2>\n<p>\u00ab (\u2026) Les pays devraient identifier, \u00e9valuer et comprendre les risques de BC et de FT auxquels ils sont expos\u00e9s et devraient prendre des mesures (\u2026) et mobiliser des ressources afin de s\u2019assurer que les risques sont efficacement att\u00e9nu\u00e9s. (\u2026) les pays devraient appliquer une approche fond\u00e9e sur les risques pour s\u2019assurer que les mesures de pr\u00e9vention et d\u2019att\u00e9nuation du BC et du FT sont \u00e0 la mesure des risques identifi\u00e9s \u00bb.\u00a0 Cette recommandation a \u00e9t\u00e9 mise \u00e0 jour par le GAFI en novembre 2020 afin que les professionnels identifient, \u00e9valuent et att\u00e9nuent les risques de violations potentielles de non application ou de contournement des sanctions financi\u00e8res relatives au financement de la prolif\u00e9ration.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/fatf-recommendations.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Recommandation 1 du GAFI \u00ab \u00e9valuation des risques et approche fond\u00e9e sur les risques \u00bb <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Tant la Loi que le r\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 demandent aux professionnels de proc\u00e9der \u00e0 une identification et \u00e0 une \u00e9valuation des risques de blanchiment et de financement du terrorisme auxquels ils sont expos\u00e9s.<\/p>\n<p>En sus de l\u2019obligation d\u2019\u00e9valuation du risque global par le professionnel en rapport avec son activit\u00e9, celui-ci proc\u00e8de aussi \u00e0 une classification des risques individuels concernant ses relations d\u2019affaires.<\/p>\n<p>Le professionnel classe l\u2019ensemble de sa client\u00e8le suivant une combinaison coh\u00e9rente de facteurs de risque.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 5, para (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0En dehors des cas o\u00f9 le niveau de risque est \u00e0 consid\u00e9rer comme \u00e9lev\u00e9 en vertu de la Loi ou du R\u00e8glement grand-ducal, ce niveau est \u00e9valu\u00e9 suivant une combinaison coh\u00e9rente de facteurs de risque d\u00e9finis par chaque professionnel en fonction de l\u2019activit\u00e9 qu\u2019il exerce et qui sont inh\u00e9rents aux cat\u00e9gories de risques suivants :<\/p>\n<p>&#8211;<strong>\u00a0 type de <\/strong><b>clients <\/b>(incluant le client, mandataire, b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif) ;<\/p>\n<p>&#8211; \u00a0<b>pays<\/b> et zones g\u00e9ographiques ;<\/p>\n<p>&#8211; \u00a0<b>produits, services, transactions ou;\u00a0<\/b><\/p>\n<p><b>&#8211; canaux de distribution<\/b>\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 3, 2bis, 1er alin\u00e9a de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels d\u00e9terminent l\u2019\u00e9tendue des mesures de vigilance (\u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le) en fonction de leur appr\u00e9ciation des risques li\u00e9s aux types de clients, aux pays ou zones g\u00e9ographiques et aux produits, services, transactions ou canaux de distribution particuliers\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>La Loi <\/i><b><i>distingue clairement l\u2019obligation pour le professionnel d\u2019effectuer une \u00e9valuation des risques<\/i><\/b><i> de blanchiment des capitaux et de financement du terrorisme propres \u00e0\u00a0 l\u2019\u00e9tablissement\/institution concern\u00e9 selon ses secteurs d\u2019activit\u00e9, <\/i><b><i>de l\u2019obligation d\u2019appliquer des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de sa client\u00e8le<\/i><\/b><i> dont l\u2019\u00e9tendue d\u00e9pendra de l\u2019appr\u00e9ciation des risques ayant trait au prospect\/client<\/i><i>. <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab<b>\u00a01)<\/b> Les professionnels prennent des mesures appropri\u00e9es pour <b>identifier, \u00e9valuer et comprendre les risques<\/b> de blanchiment et de financement du terrorisme auxquels ils sont expos\u00e9s, en tenant compte des facteurs de risques, y compris ceux li\u00e9s \u00e0 leurs <b>clients, pays, zones g\u00e9ographiques, produits, services, transactions ou canaux de distribution<\/b>. Ces mesures sont proportionn\u00e9es \u00e0 la nature et \u00e0 la taille des professionnels\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 2-2, para. (1) et suivants de la Loi \u00ab l\u2019obligation d\u2019effectuer une \u00e9valuation des risques \u00bb<b>\u00a0<\/b>(introduit par la loi du 13 f\u00e9vrier 2008)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Cet article est accompagn\u00e9 de trois annexes (II \u00e0 IV) dans la Loi\u00a0 renseignant d\u2019abord une liste non exhaustive des variables de risque que le professionnel devrait automatiquement prendre en consid\u00e9ration, puis deux listes de facteurs\/\u00e9l\u00e9ments indicatifs d\u2019un risque potentiellement moins et plus \u00e9lev\u00e9. \u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0<b>2)<\/b> \u00a0Les professionnels envisagent tous les facteurs de risques pertinents avant de d\u00e9terminer le niveau de risque global et le niveau et le type de mesures appropri\u00e9es \u00e0 appliquer pour g\u00e9rer et att\u00e9nuer ces risques. Les professionnels s\u2019assurent en outre que les informations sur les risques contenues dans l\u2019\u00e9valuation nationale et supranationale des risques ou communiqu\u00e9es par les autorit\u00e9s de contr\u00f4le, les organismes d\u2019autor\u00e9gulation ou les autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance soient int\u00e9gr\u00e9es dans leur \u00e9valuation des risques.<\/p>\n<p>Les professionnels sont tenus de documenter, tenir \u00e0 jour et de mettre \u00e0 la disposition des autorit\u00e9s de contr\u00f4le et organismes d\u2019autor\u00e9gulation les \u00e9valuations des risques vis\u00e9es au paragraphe (1). Les autorit\u00e9s de contr\u00f4le et les organismes d\u2019autor\u00e9gulation peuvent d\u00e9cider que des \u00e9valuations des risques individuelles et document\u00e9es ne sont pas obligatoires si les risques sp\u00e9cifiques inh\u00e9rents au secteur sont clairement identifi\u00e9s et compris.<\/p>\n<p><b>3)<\/b> \u00a0Les professionnels doivent identifier et \u00e9valuer les risques de blanchiment et de financement du terrorisme pouvant r\u00e9sulter du d\u00e9veloppement de nouveaux produits et de nouvelles pratiques commerciales, y compris les nouveaux m\u00e9canismes de distribution, et de l\u2019utilisation de technologies nouvelles ou en d\u00e9veloppement en lien avec de nouveaux produits ou les produits pr\u00e9existants.<\/p>\n<h4 id=\"obligationevaluation\"><\/h4>\n<p>Les professionnels doivent :\u2028a) \u00e9valuer les risques avant le lancement ou l\u2019utilisation de ces produits, pratiques et technologies ; et b) prendre des mesures appropri\u00e9es pour g\u00e9rer et att\u00e9nuer ces risques \u00bb.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h4>L\u2019OBLIGATION D\u2019EFFECTUER UNE EVALUATION DES RISQUES<\/h4>\n<p><b>Facteurs de risques<\/b><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"desktop aligncenter wp-image-1495 size-full\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386.png\" alt=\"\" width=\"928\" height=\"607\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386.png 928w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386-300x196.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386-768x502.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386-24x16.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386-36x24.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-2-1-e1570178055386-48x31.png 48w\" sizes=\"(max-width: 928px) 100vw, 928px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1503 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1914\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x-100x300.png 100w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x-342x1024.png 342w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x-8x24.png 8w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x-12x36.png 12w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-2-mobile@2x-16x48.png 16w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<a id=\"sub-section-1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>Sous-section 1. Facteurs et types d\u2019\u00e9l\u00e9ments indicatifs d\u2019un risque potentiellement plus \u00e9lev\u00e9 vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 3-2, paragraphe (I), alin\u00e9a 2 de la Loi<\/h3>\n<p>Les risques sp\u00e9cifiques repris ici seront d\u00e9velopp\u00e9s plus en avant dans des <a href=\"https:\/\/docs.google.com\/document\/d\/1CTjCV6YOm2oXwpy0zRrejL4u6vzSOUyBSwtSAef5yVY\/edit#bookmark=id.25b2l0r\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">sections d\u00e9di\u00e9es\u00a0 par secteurs d\u2019activit\u00e9s<\/a>.<\/p>\n<p>Le professionnel retiendra notamment un risque potentiellement plus \u00e9lev\u00e9 dans les cas de figure ci-dessous\u00a0:<\/p>\n<a id=\"sub-section-1.1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1.1 Facteurs de risques inh\u00e9rents aux clients<b>\u00a0<\/b><\/h4>\n<ol>\n<li>relation d&rsquo;affaires se d\u00e9roulant dans des circonstances inhabituelles<\/li>\n<li>clients r\u00e9sidant dans des zones g\u00e9ographiques \u00e0 haut risque (\u2026)<\/li>\n<li>personnes morales ou constructions juridiques qui sont des structures de d\u00e9tention d&rsquo;actifs personnels<\/li>\n<li>soci\u00e9t\u00e9s dont le capital est d\u00e9tenu par des actionnaires apparents (<i>nominee shareholders<\/i>) ou repr\u00e9sent\u00e9 par des actions au porteur<\/li>\n<li>activit\u00e9s n\u00e9cessitant beaucoup d&rsquo;esp\u00e8ces<\/li>\n<li>soci\u00e9t\u00e9s dont la structure de propri\u00e9t\u00e9 para\u00eet inhabituelle ou exag\u00e9r\u00e9ment complexe au regard de la nature de leurs activit\u00e9s<\/li>\n<li>client ressortissant d\u2019un pays tiers qui demande des droits de s\u00e9jour ou la citoyennet\u00e9 dans l\u2019\u00c9tat membre moyennant des transferts de capitaux, l\u2019achat de propri\u00e9t\u00e9s ou d\u2019obligations d\u2019\u00c9tat ou encore d\u2019investissements dans des soci\u00e9t\u00e9s priv\u00e9es dans cet \u00c9tat membre.<\/li>\n<\/ol>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe IV de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>L\u2019OCDE a publi\u00e9 le 17 octobre 2018 des recommandations ayant trait aux listes de programmes de r\u00e9sidence et de citoyennet\u00e9 moyennant investissement (\u00ab\u00a0Citizenship by Investment\u00a0\u00bb et \u00ab\u00a0Residence by Investment\u00a0\u00bb) qui sont susceptibles de pr\u00e9senter un risque \u00e9lev\u00e9 pour l\u2019int\u00e9grit\u00e9 de la norme commune de d\u00e9claration (NCD).<\/i><\/p>\n<p><i>Selon l&rsquo;OCDE, les institutions financi\u00e8res sont tenues de prendre d\u00fbment en consid\u00e9ration cette liste lorsqu&rsquo;elles s&rsquo;acquittent de leurs obligations de vigilance en mati\u00e8re de transparence fiscale.<\/i><\/p>\n<p><i>Ces programmes peuvent \u00e9galement \u00eatre potentiellement utilis\u00e9s \u00e0 mauvais escient pour dissimuler des actifs \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger en \u00e9chappant \u00e0 l&rsquo;obligation de d\u00e9claration en vertu de la norme de d\u00e9claration commune de l&rsquo;OCDE.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.oecd.org\/tax\/automatic-exchange\/crs-implementation-and-assistance\/residence-citizenship-by-investment\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>\u00ab\u00a0OECD study on residence\/citizenship by investment schemes\u00a0\u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Outre les facteurs de risque plus \u00e9lev\u00e9s inh\u00e9rents aux clients, <b>le professionnel devra toujours int\u00e9grer les variables de\u00a0 risque ci-dessous \u00e0 l\u2019\u00e9gard de son client\u00a0:\u00a0<\/b><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"desktop aligncenter wp-image-1499 size-full\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343.png\" alt=\"\" width=\"928\" height=\"547\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343.png 928w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343-300x177.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343-768x453.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343-24x14.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343-36x21.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-14-1-e1570191205343-48x28.png 48w\" sizes=\"(max-width: 928px) 100vw, 928px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1527 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1478\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x-130x300.png 130w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x-443x1024.png 443w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x-10x24.png 10w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x-16x36.png 16w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-14-mobile@2x-21x48.png 21w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels prennent en consid\u00e9ration, dans leur \u00e9valuation des risques de blanchiment et de financement du terrorisme, li\u00e9s aux types de clients, aux pays et zones g\u00e9ographiques et aux produits, services, op\u00e9rations ou canaux de distribution particuliers, les variables de risques li\u00e9es \u00e0 ces cat\u00e9gories de risques. Ces variables, prises en compte de mani\u00e8re individuelle ou combin\u00e9e, peuvent augmenter ou diminuer le risque potentiel et, par cons\u00e9quent, avoir une incidence sur le niveau appropri\u00e9 des mesures de vigilance \u00e0 mettre en \u0153uvre\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art. 3, (2 bis), 2\u00e8me alin\u00e9a de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>En bref, les facteurs de risque sont li\u00e9s au client lui-m\u00eame, du fait de son comportement et des circonstances inhabituelles suivant lesquelles se d\u00e9roule la relation d\u2019affaires.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il existe des <\/i><b><i>cas de figure dans lesquels le professionnel ne sera pas en mesure d\u2019accepter d\u2019entrer en relation d\u2019affaires avec un client, soit parce que la loi l\u2019interdit, soit parce que les risques inh\u00e9rents aux clients sont trop \u00e9lev\u00e9s, <\/i><\/b><b><i>notamment<\/i><\/b><i>:<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsque le client figure sur une (des) liste(s) officielle(s) de personnes\/entit\u00e9s\/groupes soumis \u00e0 des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re et dans le cadre de la lutte contre le financement du terrorisme<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsque la nature de l\u2019activit\u00e9 exerc\u00e9e par le client repr\u00e9sente un risque trop \u00e9lev\u00e9 qui ne peut\u00a0 \u00eatre att\u00e9nu\u00e9 ou qui ne correspond pas \u00e0 la politique de risque d\u00e9finie pr\u00e9alablement par le professionnel\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsque le professionnel n\u2019est pas en mesure d\u2019offrir le produit\/service demand\u00e9 par le prospect (par ex. l\u2019activit\u00e9 de banque d\u00e9positaire de crypto monnaie, le service de \u00ab\u00a0money remittance\u00a0\u00bb)\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsque le professionnel constate que le prospect n\u2019est pas en mesure d\u2019apporter les garanties n\u00e9cessaires, telles que d\u00e9termin\u00e9es par le professionnel concern\u00e9, justifiant d\u2019une transparence\/conformit\u00e9 fiscale\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsque le professionnel constate que les justificatifs permettant \u00e0 celui-ci de comprendre la structure d\u2019une soci\u00e9t\u00e9\/cha\u00eene de soci\u00e9t\u00e9s ou la justification \u00e9conomique d\u2019un montage financier ne sont pas r\u00e9unis\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; tout autre circonstance ne permettant pas au professionnel de lever d\u2019\u00e9ventuels doutes<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-1.2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1.2 Facteurs de risques li\u00e9s aux produits\/services\/transactions\/canaux de distribution<\/h4>\n<p><b>a) banque priv\u00e9e ;<\/b><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>La banque priv\u00e9e, ou plus exactement la gestion de patrimoine \u00ab\u00a0consistant \u00e0 fournir des services bancaires et autres services financiers \u00e0 des individus fortun\u00e9s\u00a0\u00bb, est cit\u00e9e comme pr\u00e9sentant un risque \u00e9lev\u00e9. La pr\u00e9sence de cette activit\u00e9 parmi les facteurs de risque tient au risque de fraude fiscale selon l\u2019Autorit\u00e9 Bancaire europ\u00e9enne (EBA). Celle-ci pr\u00e9cise que \u00ab\u00a0les \u00e9tablissements proposant des services de gestion de patrimoine peuvent \u00eatre particuli\u00e8rement vuln\u00e9rables aux\u00a0 abus de clients qui souhaitent dissimuler l\u2019origine de leurs fonds ou, par exemple, \u00e9chapper \u00e0 l\u2019imposition dans leur pays ou territoire d\u2019origine\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><i>Le comit\u00e9 mixte des autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de supervision consid\u00e8re l\u2019activit\u00e9 de banque priv\u00e9e\/gestion de patrimoine<\/i><i> comme constitutive \u00ab\u00a0d\u2019un risque potentiellement plus \u00e9lev\u00e9\u00a0\u00bb.\u00a0 Le professionnel appr\u00e9ciera dans chaque cas les risques li\u00e9s au client en consid\u00e9ration d\u2019une s\u00e9rie de crit\u00e8res de risque ou de circonstances propres \u00e0 la relation d\u2019affaires.<\/i><\/p>\n<p><i>Il existe ainsi des facteurs de risques diff\u00e9rents selon le profil du client qui souhaite nouer une relation d\u2019affaires.<\/i><\/p>\n<p><em>L\u2019\u00e9valuation nationale des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme 2020 note que la banque priv\u00e9e est particuli\u00e8rement expos\u00e9e aux risques de blanchiment de capitaux, notamment pour la complexit\u00e9 de certains produits comme les activit\u00e9s de structuration du patrimoine.<\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe IV, para. (2) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/circulaire-cssf-21-782\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Circulaire CSSF 21\/782 du 24 septembre 2021 : \u00ab\u00a0Adoption des lignes directrices r\u00e9vis\u00e9es de l&rsquo;ABE sur les facteurs de risque de MLTF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mj.gouvernement.lu\/fr\/dossiers\/2020\/lutte-blanchiment.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>R\u00e9sum\u00e9 de l&rsquo;\u00e9valuation nationale des risques de blanchiment de capitaux <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>b) produits ou transactions susceptibles de favoriser l&rsquo;anonymat\u00a0;<\/p>\n<p>c) \u00a0relations d&rsquo;affaires ou transactions qui n&rsquo;impliquent pas la pr\u00e9sence physique des parties et qui ne sont pas assorties de certaines garanties telles que des moyens d\u2019identification \u00e9lectronique, des services de confiance pertinents au sens du r\u00e8glement (UE) n\u00b0 910\/2014 ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es;<\/p>\n<p>d) paiements re\u00e7us de tiers inconnus ou non associ\u00e9s\u00a0;<\/p>\n<p>e) nouveaux produits et nouvelles pratiques commerciales, notamment les nouveaux m\u00e9canismes de distribution, et utilisation de technologies nouvelles ou en cours de d\u00e9veloppement pour des produits nouveaux ou pr\u00e9existants.<\/p>\n<p>f)\u00a0 transactions li\u00e9es au p\u00e9trole, aux armes, aux m\u00e9taux pr\u00e9cieux, aux produits du tabac, aux biens culturels et autres objets ayant une valeur arch\u00e9ologique, historique, culturelle et religieuse, ou une valeur scientifique rare, ainsi qu\u2019\u00e0 l\u2019ivoire et aux esp\u00e8ces prot\u00e9g\u00e9es\u00a0\u00bb.<\/p>\n<a id=\"sub-section-1.3\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1.3 Facteurs de risque g\u00e9ographique<\/h4>\n<p>Les facteurs\/types d\u2019\u00e9l\u00e9ments indicatifs d\u2019un risque potentiellement plus \u00e9lev\u00e9 sont les suivants:<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0a) \u00a0(\u2026) les pays identifi\u00e9s par des sources cr\u00e9dibles, telles que des \u00e9valuations mutuelles, des rapports d&rsquo;\u00e9valuation d\u00e9taill\u00e9e ou des rapports de suivi publi\u00e9s, comme n&rsquo;\u00e9tant pas dot\u00e9s de syst\u00e8mes efficaces de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme\u00a0;<\/p>\n<p><i>(voir par ex. les \u00e9valuations mutuelles ou <\/i><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/pays\/#high-risk\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>rapports d\u2019\u00e9valuation du GAFI)<\/i><\/a><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe IV, para. (3) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>b) \u00a0pays identifi\u00e9s par des sources cr\u00e9dibles comme pr\u00e9sentant des niveaux significatifs de corruption ou d&rsquo;autre activit\u00e9 criminelle <i>(voir par ex. la <\/i><a href=\"https:\/\/www.transparency.org\/news\/feature\/corruption_perceptions_index_2017\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>liste des pays (corruption) publi\u00e9e par Transparency International<\/i><\/a><i>)<\/i><\/p>\n<p>c) \u00a0pays faisant l&rsquo;objet de sanctions, d&#8217;embargos ou d&rsquo;autres mesures similaires impos\u00e9s, par exemple, par l&rsquo;Union europ\u00e9enne ou par les Nations unies <a href=\"https:\/\/scsanctions.un.org\/search\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">(voir liste des sanctions du Conseil de S\u00e9curit\u00e9 des Nations Unies) <\/a>;<\/p>\n<p>d) \u00a0pays qui financent ou soutiennent des activit\u00e9s terroristes ou sur le territoire desquels op\u00e8rent des organisations terroristes d\u00e9sign\u00e9es \u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab Les autorit\u00e9s de contr\u00f4le et les organismes d\u2019autor\u00e9gulation fournissent aux professionnels des informations sur les pays qui n\u2019appliquent pas ou appliquent insuffisamment les mesures de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme et notamment sur les pr\u00e9occupations suscit\u00e9es par les d\u00e9faillances des dispositifs de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme des pays concern\u00e9s.<\/p>\n<p>Les autorit\u00e9s de contr\u00f4le peuvent imposer aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et aux \u00e9tablissements financiers d\u2019adopter une ou plusieurs des mesures de vigilance renforc\u00e9es et proportionn\u00e9es aux risques (\u2026), dans le cadre de relations d\u2019affaires et de transactions avec des personnes physiques ou des entit\u00e9s juridiques impliquant de tels pays \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Nouvel art. 8-1 para. (1bis) de la Loi introduit par la loi du 25 mars 2020 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>En sus de ceux-ci, il revient au professionnel d\u2019\u00e9tablir la liste des pays pr\u00e9sentant un risque \u00e9lev\u00e9 de blanchiment ou financement du terrorisme.<\/i><\/p>\n<p><i>Dans la pratique, le professionnel dresse habituellement des listes classifiant les pays en diff\u00e9rentes cat\u00e9gories\u00a0: risque faible, risque moyen, risque \u00e9lev\u00e9.\u00a0 Certains pays peuvent pr\u00e9senter des risques consid\u00e9r\u00e9s comme inacceptables par certains \u00e9tablissements.<\/i><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/liste-des-pays-tiers-a-hauts-risques-et-personnes-sous-mesures-restrictives-en-matiere-financiere\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b><i>L\u2019annexe III infra<\/i><\/b><\/a> <b><i>fournit au professionnel les liens pertinents<\/i><\/b><i> relatifs notamment aux listes de pays soumis \u00e0 des interdictions et mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re ainsi que\u00a0 les pays tiers pr\u00e9sentant un faible risque de corruption\/financement du terrorisme.<\/i><\/p>\n<p><em>Le professionnel veillera \u00e0 respecter les instructions publi\u00e9es par la CSSF le cas \u00e9ch\u00e9ant.<\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-1.4\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1.4 Les sanctions financi\u00e8res internationales<\/h4>\n<h3>A) L&rsquo;essentiel sur les sanctions financi\u00e8res internationales<\/h3>\n<p>Les sanctions financi\u00e8res sont des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re prises \u00e0 l\u2019encontre de certains \u00c9tats, personnes physiques ou morales, d\u2019entit\u00e9s et de groupes concernant un changement de politique (int\u00e9rieure ou \u00e9trang\u00e8re) ou d&rsquo;activit\u00e9 de la part des \u00c9tats ou des personnes d\u00e9sign\u00e9s.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mfin.gouvernement.lu\/en\/dossiers\/2018\/sanctions-financiaires-internationales.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Voir les informations du Minist\u00e8re des Finances concernant les sanctions financi\u00e8res internationales (liens utiles et guides actualis\u00e9s des meilleures pratiques en mati\u00e8re de sanctions financi\u00e8res).<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le Minist\u00e8re des Finances est comp\u00e9tent pour traiter de toutes les questions relatives \u00e0 la mise en \u0153uvre des sanctions financi\u00e8res tant par ceux vis\u00e9s par ces mesures que par ceux qui sont tenus de les appliquer.<\/p>\n<p>Par cons\u00e9quent, les professionnels informent le Minist\u00e8re des Finances de l&rsquo;ex\u00e9cution de chaque mesure restrictive (y compris les tentatives de transactions) prise \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard d&rsquo;un \u00c9tat, d&rsquo;une personne physique ou morale, d&rsquo;une entit\u00e9 ou d&rsquo;un groupe d\u00e9sign\u00e9 conform\u00e9ment \u00e0 la loi du 19 d\u00e9cembre 2020 relative \u00e0 la mise en \u0153uvre de mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re.<\/p>\n<p>Dans le m\u00eame ordre d&rsquo;id\u00e9es, les professionnels qui ont signal\u00e9 un cas de sanction au Minist\u00e8re des Finances adressent simultan\u00e9ment \u00e0 la CSSF une copie de ce rapport.<\/p>\n<p>La CSSF reste l&rsquo;autorit\u00e9 de surveillance comp\u00e9tente, qui v\u00e9rifiera le respect par les professionnels de la loi sur les mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re. Par cons\u00e9quent, la CSSF pourra appliquer des sanctions administratives aux professionnels qui ne mettraient pas en \u0153uvre les proc\u00e9dures\/processus appropri\u00e9s \u00e0 cet \u00e9gard.<\/p>\n<p>Toute notification au Minist\u00e8re des Finances et associ\u00e9e \u00e0 des mesures restrictives sera effectu\u00e9e sans pr\u00e9judice pour les professionnels de faire, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des d\u00e9clarations d&rsquo;activit\u00e9s\/transactions suspectes \u00e0 la Cellule de Renseignements Financiers.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-19-decembre-2020\/\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Voir art. 6 alin\u00e9as (1) et (2) de la loi du 19 d\u00e9cembre 2020 relative \u00e0 la mise en \u0153uvre de mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Voir \u00e9galement l&rsquo;art. 33, para. (2) du r\u00e8glement n\u00b012-02 de la CSSF.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Afin de parer \u00e0 l\u2019\u00e9ventualit\u00e9 qu\u2019un client\/prospect puisse \u00eatre sujet \u00e0 sanctions internationales, le professionnel se doit de disposer de proc\u00e9dures strictes d&rsquo;identification des personnes et de suivi des transactions impliquant notamment des ressources techniques\/ syst\u00e8mes de filtrage bas\u00e9s sur des listes de sanctions internationales (filtrages noms, transactions et messagerie SWIFT).\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Dans le cadre sp\u00e9cifique de la lutte contre le financement du terrorisme et le financement de la prolif\u00e9ration, les banques prennent notamment en consid\u00e9ration:<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; la <\/i><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2020\/12\/19\/a1072\/jo\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>loi du 19 d\u00e9cembre 2020<\/i><\/a><i> relative \u00e0 la mise en \u0153uvre des <em>mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re<\/em><\/i><i>.<\/i><\/p>\n<p><em>La loi du 19 d\u00e9cembre 2020 est venue abroger la loi du 27 octobre 2010 et <\/em><em>m<\/em><em>et en \u0153uvre au <\/em><em>\u00a0Luxembourg <\/em><em>l<\/em><em>es mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re adopt\u00e9es \u00e0 l\u2019encontre de certains \u00c9tats, personnes physiques et morales, entit\u00e9s et groupes par<\/em> <em>les\u00a0dispositions des r\u00e9solutions adopt\u00e9es par le Conseil de s\u00e9curit\u00e9 des nations<\/em><em> et certains actes de l\u2019Union europ\u00e9enne.<\/em><\/p>\n<p><i>&#8211; la <\/i><a href=\"https:\/\/data.europa.eu\/euodp\/fr\/data\/dataset\/consolidated-list-of-persons-groups-and-entities-subject-to-eu-financial-sanctions\/resource\/3a1d5dd6-244e-4118-82d3-db3be0554112\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>liste \u00e9lectronique consolid\u00e9e des personnes, des groupes et des entit\u00e9s auxquels l&rsquo;UE a impos\u00e9 des sanctions financi\u00e8res<\/i><\/a><\/p>\n<p><i>&#8211; la liste des <\/i><a href=\"https:\/\/www.treasury.gov\/resource-center\/sanctions\/pages\/default.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>sanctions de l\u2019Office of Foreign Assets Control<\/i><\/a><i> (\u00c9tats-Unis d\u2019Am\u00e9rique) en ce que celles-ci ont une port\u00e9e extraterritoriale<\/i><\/p>\n<p><em>Les proc\u00e9dures susmentionn\u00e9es couvrent les mesures de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le \u00e9nonc\u00e9es dans la loi, qui englobent l&rsquo;identification des clients\/propri\u00e9taires b\u00e9n\u00e9ficiaires, <strong>mais aussi l&rsquo;examen\/le suivi des transaction<\/strong>s tout au long des relations avec les clients,<strong> \u00ab\u00a0sans d\u00e9lai\u00a0\u00bb<\/strong>, afin de garantir que les fonds ne seront pas mis \u00e0 la disposition d&rsquo;\u00c9tats, de personnes, d&rsquo;entit\u00e9s et de groupes soumis \u00e0 des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re.<\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/em><\/p>\n<p><em>Voir art. 33 et 39 (1a) du r\u00e8glement n\u00b012-02 de la CSSF. \u00a0<\/em><\/p>\n<p><em><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/bpp-finsanctions-tf-r6.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em>Voir \u00e9galement les meilleures pratiques internationales du GAFI : sanctions financi\u00e8res cibl\u00e9es li\u00e9es au financement du terrorisme (R6). \u00a0<\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em>Aussit\u00f4t qu&rsquo;un cas de sanction est rep\u00e9r\u00e9, les professionnels ne doivent pas h\u00e9siter \u00e0 en r\u00e9f\u00e9rer <strong>imm\u00e9diatement<\/strong> au Minist\u00e8re des Finances et \u00e0 lui fournir toutes les informations n\u00e9cessaires relatives au cas en question.<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Voir Art. 33. para. (2) du r\u00e8glement CSSF 12-02 de la CSSF 020<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><em>La d\u00e9claration des cas de sanctions au Minist\u00e8re va de pair avec le <strong>blocage dur<\/strong> du compte (esp\u00e8ces &amp; instruments financiers) sans d\u00e9lai, ceci \u00e9tant une obligation de r\u00e9sultat. En effet, les professionnels doivent appliquer sans d\u00e9lai les mesures restrictives requises, donc proc\u00e9der au<strong> gel des fonds<\/strong> appartenant \u00e0 la personne list\u00e9e.<\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/ec.europa.eu\/transparency\/documents-register\/detail?ref=C(2019)5175&amp;lang=fr\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em>Voir aussi l&rsquo;avis de la Commission sur une demande d&rsquo;interpr\u00e9tation concernant le gel des fonds. \u00a0<\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em>La d\u00e9claration faite au Minist\u00e8re des Finances ne doit pas \u00eatre confondue avec une d\u00e9claration de transaction\/activit\u00e9 suspecte faite \u00e0 la cellule de renseignement financier.<\/em><\/p>\n<p><em><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-19-decembre-2020\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/em><\/p>\n<p><em>Voir la d\u00e9finition de \u00ab\u00a0mesures restrictives\u00a0\u00bb \u00e0 l&rsquo;art. 2, para. (4) de la Loi du 19 d\u00e9cembre 2020<\/em><\/p>\n<p><em><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/em><\/p>\n<p><em>En effet, la r\u00e8gle du \u00a0\u00bb no-tipping off \u00a0\u00bb oblige les professionnels \u00e0 ne pas informer leurs clients\/prospects du fait que leurs comptes sont bloqu\u00e9s, alors que cette r\u00e8gle ne s&rsquo;appliquerait pas aux mesures restrictives dans le cas o\u00f9 aucune STR\/SAR n&rsquo;aurait \u00e9t\u00e9 faite. La liste des sanctions \u00e9tant publiquement disponible, les clients faisant l&rsquo;objet de mesures restrictives financi\u00e8res pourraient \u00e9ventuellement \u00eatre inform\u00e9s du fait que leurs comptes sont bloqu\u00e9s.<\/em><\/p>\n<p><i>Les cons\u00e9quences quant \u00e0 la non-prise en consid\u00e9ration des personnes\/groupes\/entit\u00e9s\/pays figurant notamment sur ces listes peuvent impacter consid\u00e9rablement les activit\u00e9s\/services du professionnel prest\u00e9s\/effectu\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9tranger (poursuites p\u00e9nales, sanctions administratives, risque de r\u00e9putation,\u00a0 amendes substantielles, suspension\/retrait d\u2019agr\u00e9ment-licence).<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019ABBL recommande au professionnel de v\u00e9rifier r\u00e9guli\u00e8rement la liste des sanctions du Conseil de S\u00e9curit\u00e9 des Nations Unies et de <\/i><a href=\"https:\/\/mfin.gouvernement.lu\/de\/dossiers\/2018\/sanctions-financiaires-internationales.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>s\u2019abonner gratuitement \u00e0 la Newsletter des sanctions financi\u00e8res<\/i><\/a> <i>cr\u00e9\u00e9e par le minist\u00e8re des finances. Le professionnel peut aussi <\/i><a href=\"https:\/\/data.europa.eu\/euodp\/fr\/data\/dataset\/consolidated-list-of-persons-groups-and-entities-subject-to-eu-financial-sanctions\/resource\/3a1d5dd6-244e-4118-82d3-db3be0554112\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>consulter et s\u2019abonner \u00e0 la liste consolid\u00e9e des sanctions de l\u2019Union europ\u00e9enne.<\/i><\/a><i>\u00a0Le Minist\u00e8re des Finances met \u00e9galement \u00e0 disposition des <a href=\"https:\/\/mfin.gouvernement.lu\/fr\/dossiers\/2018\/sanctions-financiaires-internationales.html\"><strong>outils utiles<\/strong><\/a> pour aider les professionnels \u00e0 rester inform\u00e9s du traitement des sanctions financi\u00e8res internationales. Il en est de m\u00eame pour la CSSF avec son <a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/sanctions-financieres-internationales\/\"><strong>site d\u00e9di\u00e9 aux sanctions financi\u00e8res internationales<\/strong><\/a>.<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019ABBL pr\u00e9conise \u00e9galement d\u2019opter pour la mise en place d\u2019une structure interne qui pourrait ressembler \u00e0 celle illustr\u00e9e ci-dessous:<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/ec.europa.eu\/fpi\/what-we-do\/sanctions_fr\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. \u00ab Service for foreign policy instruments \u00bb <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>La Commission europ\u00e9enne a estim\u00e9 dans un avis du 7 juin 2019 que tous les fonds et ressources \u00e9conomiques qui appartenaient aux entit\u00e9s \u00e9num\u00e9r\u00e9es \u00e0 l\u2019annexe VI du r\u00e8glement 2016\/44 englobent les int\u00e9r\u00eats, les dividendes ou autres revenus d\u2019actifs ou plus-values per\u00e7us sur les actifs gel\u00e9s.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/ec.europa.eu\/transparency\/regdoc\/index.cfm?fuseaction=list&amp;n=10&amp;adv=0&amp;coteId=3&amp;year=2019&amp;number=5175&amp;dateFrom=&amp;dateTo=&amp;serviceId=&amp;documentType=&amp;title=&amp;titleLanguage=&amp;titleSearch=EXACT&amp;sortBy=NUMBER&amp;sortOrder=DESC\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. avis de la Commission du 4\/7\/2019 sur le gel des fonds<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"desktop alignnone wp-image-873 size-full\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597.png\" alt=\"\" width=\"928\" height=\"647\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597.png 928w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597-300x209.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597-768x535.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597-24x17.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597-36x25.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/fre-infographic-3-e1570191249597-48x33.png 48w\" sizes=\"(max-width: 928px) 100vw, 928px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1505 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-3-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"2746\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-3-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-3-mobile@2x-70x300.png 70w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-3-mobile@2x-239x1024.png 239w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-3-mobile@2x-11x48.png 11w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE \u2026 lorsque le professionnel effectue ses recherches\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>En ce qui concerne les mesures de gel des avoirs, les <\/i><b><i>renseignements relatifs aux pseudonymes<\/i><\/b><i> qui figurent dans des informations d&rsquo;identification pourraient \u00eatre pris en compte selon leur fiabilit\u00e9. Le professionnel effectue ses recherches \u00e0 partir de pseudonymes fiables, c.\u00e0.d. des pseudonymes de grande valeur consid\u00e9r\u00e9s comme ayant une grande importance \u00e0 des fins d\u2019identification.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Les pseudonymes peu fiables, c.\u00e0.d. les pseudonymes de faible valeur consid\u00e9r\u00e9s comme ayant une faible importance \u00e0 des fins d&rsquo;identification aident les op\u00e9rateurs \u00e9conomiques et autres acteurs \u00e0 confirmer l&rsquo;identification des personnes vis\u00e9es par des sanctions.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel peut \u00eatre confront\u00e9 \u00e0 une <\/i><b><i>situation d\u2019homonymie,<\/i><\/b><i> lorsque le nom et le pr\u00e9nom d\u2019un prospect sont identiques \u00e0 ceux d\u2019une personne list\u00e9e, y compris les cas o\u00f9 le nom n\u2019est pas discernable du pr\u00e9nom.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>En cas d\u2019homonymie<\/i><\/b><i>, les comptes sont mis sous vigilance et les mouvements sont suspendus. Il y a lieu d\u2019alerter le Minist\u00e8re des Finances pour qu\u2019il statue sur la situation.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il ne suffit pas que le nom et le pr\u00e9nom de la personne concern\u00e9e soient identiques \u00e0 ceux d\u2019une personne list\u00e9e pour conclure qu\u2019il s\u2019agit de la m\u00eame personne.\u00a0 Au contraire, il peut y avoir d\u2019autres informations qui d\u00e9montrent tr\u00e8s clairement qu\u2019il s\u2019agit de personnes bien diff\u00e9rentes. A titre d\u2019exemple, ces informations peuvent r\u00e9v\u00e9ler une diff\u00e9rente localisation g\u00e9ographique, des fonctions et professions diff\u00e9rentes, des dates de naissance diff\u00e9rentes, des num\u00e9ros de passeports diff\u00e9rents.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel confront\u00e9 \u00e0 des cas d\u2019homonymie \u00e9ventuels recherche des informations suppl\u00e9mentaires avant toute prise de d\u00e9cision et garde une trace \u00e9crite des r\u00e9sultats de sa recherche. Si de l\u2019ensemble de ces informations il r\u00e9sulte qu\u2019il s\u2019agit manifestement d\u2019une autre personne, il n\u2019y aura pas lieu de contacter le Minist\u00e8re des Finances.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>En cas de doute, ou si la recherche d&rsquo;homonymie ne s&rsquo;av\u00e8re pas concluante, le professionnel prend contact avec le Minist\u00e8re des Finances et suspend les mouvements des comptes concern\u00e9s (tr\u00e9sorerie et instruments financiers) jusqu\u2019\u00e0 la clarification finale. La disponibilit\u00e9 d\u2019un nombre limit\u00e9 d\u2019informations ne justifie pas \u00e0 elle seule la poursuite d\u2019une op\u00e9ration.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h3>B) Clarifications sp\u00e9cifiques li\u00e9es au r\u00e9gime des sanctions financi\u00e8res nationales\/internationales<\/h3>\n<p><strong>CHAMP D&rsquo;APPLICATION DU SCREENING du r\u00e8glement CSSF 12-02 :<\/strong><\/p>\n<p>Les professionnels doivent mettre en place des m\u00e9canismes de contr\u00f4le qui leur permettent, lors de l&rsquo;acceptation des clients ou du suivi des relations d&rsquo;affaires, d&rsquo;identifier, entre autres :<\/p>\n<ul>\n<li>les personnes vis\u00e9es aux articles 30, 31 et 33 du r\u00e8glement ;<br \/>\nles fonds en provenance ou \u00e0 destination des Etats, personnes, entit\u00e9s ou groupes vis\u00e9s \u00e0 l&rsquo;article 33 du pr\u00e9sent r\u00e8glement (&#8230;)\u00a0\u00bb<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-19-decembre-2020\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Art.39, para. (1) du r\u00e8glement N\u00b012-02 de la CSSF<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le filtrage des noms doit inclure tous les comptes des clients et leurs transactions et s&rsquo;applique aux clients, mandataires, initiateurs et b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ainsi que, en ce qui concerne la surveillance des transferts de fonds, au payeur d&rsquo;un transfert de fonds entrant et au destinataire d&rsquo;un transfert de fonds sortant du compte du client.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Art.39, para. (2) du r\u00e8glement n\u00b012-02 de la CSSF.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p>A retenir :<\/p>\n<p><strong>Le p\u00e9rim\u00e8tre de filtrage n&rsquo;est pas soumis \u00e0 l&rsquo;approche par les risques consacr\u00e9e par la Loi<\/strong> et ne peut \u00eatre invoqu\u00e9\/utilis\u00e9 par les professionnels lors de l&rsquo;application du filtrage des sanctions.<\/p>\n<p>Les recherches d&rsquo;identification effectu\u00e9es <strong>doivent \u00eatre d\u00fbment document\u00e9es<\/strong>, y compris dans les cas o\u00f9 il n&rsquo;y a pas de r\u00e9sultats positifs.<\/p>\n<p>Les professionnels ont \u00e9galement l&rsquo;obligation d&rsquo;identifier les Etats, personnes, entit\u00e9s et groupes faisant l&rsquo;objet de mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re \u00e9galement <strong>pour les avoirs qu&rsquo;ils g\u00e8rent<\/strong> et de s&rsquo;assurer que les fonds ne seront pas mis \u00e0 la disposition de ces Etats, personnes, entit\u00e9s ou groupes.<\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><strong>CALENDRIER ET FR\u00c9QUENCE DES FILTRAGES<\/strong><\/p>\n<p>Les professionnels doivent proc\u00e9der \u00e0 un filtrage de noms :<\/p>\n<ol>\n<li>avant d&rsquo;\u00e9tablir une nouvelle relation d&rsquo;affaires;<\/li>\n<li>avant d&rsquo;effectuer des virements par d\u00e9bit du compte du client ou avant de cr\u00e9diter des fonds entrants sur les comptes des clients ;<\/li>\n<li>lors de relations d&rsquo;affaires de longue date.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Dans son rapport annuel d&rsquo;activit\u00e9 de 2014, la CSSF a indiqu\u00e9 que \u00a0\u00bb Les contr\u00f4les tels que le \u00ab\u00a0name matching\u00a0\u00bb, c&rsquo;est-\u00e0-dire les contr\u00f4les sur la base de donn\u00e9es clients effectu\u00e9s en relation avec :<\/p>\n<ul>\n<li>des actes directement applicables au Luxembourg, tels qu&rsquo;adopt\u00e9s par l&rsquo;UE (en particulier, les r\u00e8glements de l&rsquo;UE) et comprenant des interdictions et des mesures \ufb01nanci\u00e8res restrictives \u00e0 l&rsquo;encontre de certaines personnes, entit\u00e9s ou groupes respectivement i. dans le cadre de la lutte contre le \ufb01nancement du terrorisme ou ii. dans le cadre d&rsquo;autres embargos \ufb01nanciers ; et<\/li>\n<li>les textes r\u00e9glementaires nationaux concernant les sanctions \ufb01nanci\u00e8res relatives \u00e0 la lutte contre le \ufb01nancement du terrorisme bas\u00e9s (sur la loi du 27 octobre 2010) mettant en \u0153uvre les r\u00e9solutions du Conseil de s\u00e9curit\u00e9 des Nations unies (et r\u00e8glement grand-ducal du 29 r\u00e8glementaires<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>\u00a0\u00bb doit \u00eatre effectu\u00e9 sans d\u00e9lai apr\u00e8s la publication de chaque nouvel amendement \u00ab\u00a0.<\/strong><\/p>\n<p>Ces contr\u00f4les sont ind\u00e9pendants de toute autre fr\u00e9quence de contr\u00f4le, de quelque nature que ce soit (par exemple, en mati\u00e8re de d\u00e9tection des PPE), qui aurait \u00e9t\u00e9 mise en place par le professionnel \u00ab\u00a0.<\/p>\n<p><strong>\u00a0\u00bb Sans d\u00e9lai \u00a0\u00bb signifie<\/strong>, dans le cadre de la mise en \u0153uvre des sanctions \ufb01nanci\u00e8res, y compris le gel des avoirs ou d&rsquo;autres ressources \u00e9conomiques ou d&rsquo;autres mesures restrictives prises en application des textes susmentionn\u00e9s :<\/p>\n<p><strong>\u00a0\u00bb un d\u00e9lai de, id\u00e9alement, quelques heures apr\u00e8s la publication des mesures par la CSSF et\/ou le Minist\u00e8re des Finances \u00ab\u00a0<\/strong>.\u00a0En tout \u00e9tat de cause, il convient de l&rsquo;interpr\u00e9ter en relation avec la n\u00e9cessit\u00e9 d&#8217;emp\u00eacher la fuite ou la dispersion des fonds ou autres biens li\u00e9s aux personnes, entit\u00e9s et groupes d\u00e9sign\u00e9s.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><strong><em>QUE FAIRE ?<\/em><\/strong><\/p>\n<p><em>Les professionnels doivent s&rsquo;assurer que leurs outils de d\u00e9pistage sont mis \u00e0 jour sans d\u00e9lai avec les noms des personnes ou entit\u00e9s nouvellement d\u00e9sign\u00e9es ou radi\u00e9es apr\u00e8s la publication des mesures par la CSSF et\/ou le Minist\u00e8re des Finances.<\/em><\/p>\n<p><em>Les professionnels doivent \u00e9galement proc\u00e9der \u00e0 un screening des noms des relations d&rsquo;affaires de longue date sans d\u00e9lai apr\u00e8s la publication des mesures par la CSSF et\/ou le Minist\u00e8re des Finances et prendre en compte les modifications \u00e9galement lors de l&rsquo;\u00e9tablissement de nouvelles relations d&rsquo;affaires ou de l&rsquo;ex\u00e9cution de virements entrants\/sortants.\u00a0<\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-1.5\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1.5 <strong>Risques li\u00e9s aux actifs virtuels (ou actifs cryptographiques) et aux prestataires de services li\u00e9s aux actifs virtuels<\/strong><\/h4>\n<h3><strong>Aper\u00e7u<\/strong><\/h3>\n<p>Dans le contexte actuel de l&rsquo;\u00e9cosyst\u00e8me de croissance des transactions transfrontali\u00e8res\/num\u00e9riques et de l&rsquo;augmentation rapide des transactions impliquant des crypto-actifs, il est n\u00e9cessaire de comprendre et d&rsquo;att\u00e9nuer les risques de blanchiment et de financement du terrorisme associ\u00e9s aux fournisseurs\/activit\u00e9s de crypto-actifs. Les \u00e9valuations nationales des risques du Luxembourg de 2018 et 2020 ont mis en \u00e9vidence les actifs virtuels (\u00ab\u00a0VA\u00a0\u00bb) comme l&rsquo;un des principaux risques \u00e9mergents et \u00e9volutifs de ML\/TF.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/en\/2020\/12\/press-release-of-the-ministry-of-justice-of-14-december-2020-luxembourg-updates-its-national-risk-assessment-of-money-laundering-and-terrorist-financing\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>\u00c9valuation nationale des risques du Luxembourg<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Les banques sont expos\u00e9es aux risques d\u00e9coulant des AV car elles sont le point de contact des utilisateurs d&rsquo;\u00e9changes centralis\u00e9s avec le secteur financier traditionnel. Les criminels qui utilisent des VA pour des activit\u00e9s de blanchiment d&rsquo;argent ou de financement du terrorisme doivent convertir les VA en monnaie fiduciaire, ou vice-versa. \u00c0 ces fins, les criminels utilisent des bourses, dont les d\u00e9p\u00f4ts et les retraits sont g\u00e9n\u00e9ralement effectu\u00e9s vers et depuis des comptes bancaires.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mj.gouvernement.lu\/dam-assets\/dossiers\/blanchiment\/ML-TF-vertical-risk-assessment-on-VASPs.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>\u00c9valuation verticale des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme : VASP (d\u00e9cembre 2020)<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit sont expos\u00e9s aux risques d\u00e9coulant des monnaies virtuelles (\u00ab\u00a0VA\u00a0\u00bb) principalement dans les circonstances o\u00f9 les clients des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et financiers r\u00e9glement\u00e9s traitent des VA ou lorsqu&rsquo;ils sont des VASP. Les principaux facteurs contribuant \u00e0 <strong>l&rsquo;exposition accrue aux risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme sont la transparence limit\u00e9e des transactions en monnaies virtuelles et l&rsquo;identit\u00e9 des personnes impliqu\u00e9es dans ces transactions.<\/strong><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/sites\/default\/documents\/files\/document_library\/Publications\/Opinions\/2021\/963685\/Opinion%20on%20MLTF%20risks.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Avis de l&rsquo;ABE sur les risques de blanchiment et de financement du secteur financier de l&rsquo;UE (monnaies virtuelles &#8211; point 11).<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le GAFI attire en effet l&rsquo;attention sur les deux principales menaces li\u00e9es au paysage des risques associ\u00e9s aux VAs :<\/p>\n<ul>\n<li>L&rsquo;utilisation continue d&rsquo;outils et de m\u00e9thodes visant \u00e0 <strong>accro\u00eetre l&rsquo;anonymat des transactions de VAs<\/strong> mettant en danger la \u00ab\u00a0r\u00e8gle du voyage\u00a0\u00bb (c&rsquo;est-\u00e0-dire l&rsquo;identification des initiateurs et des b\u00e9n\u00e9ficiaires des transactions de VAs), et donc potentiellement les proc\u00e9dures KYC mises en place par les VASP;<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>Les VASP enregistr\u00e9s ou op\u00e9rant dans des juridictions qui ne disposent pas d&rsquo;une r\u00e9glementation efficace en mati\u00e8re de LBC\/FT, r\u00e9v\u00e9lant \u00e9ventuellement la faiblesse des syst\u00e8mes et proc\u00e9dures de LBC\/FT.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/media\/fatf\/documents\/recommendations\/Second-12-Month-Review-Revised-FATF-Standards-Virtual-Assets-VASPS.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Examen \u00e0 12 mois des normes du GAFI sur les VA et VASP.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h3><strong>D\u00e9finitions<\/strong><\/h3>\n<p>Les professionnels peuvent \u00eatre impliqu\u00e9s dans des activit\u00e9s de VAs ou m\u00eame agir en tant que Virtual Asset Service Providers (VASP).<\/p>\n<p><strong>Un actif virtuel <\/strong>est \u00ab\u00a0une repr\u00e9sentation num\u00e9rique de la valeur, y compris une monnaie virtuelle, qui peut \u00eatre \u00e9chang\u00e9e ou transf\u00e9r\u00e9e num\u00e9riquement, et peut \u00eatre utilis\u00e9e \u00e0 des fins de paiement ou d&rsquo;investissement, \u00e0 l&rsquo;exception des actifs virtuels qui remplissent les conditions de la monnaie \u00e9lectronique et des actifs virtuels qui remplissent les conditions des instruments financiers\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/wp-content\/uploads\/L_121104_AML.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Art 1, para (20 b) de la loi du 12 novembre 2004<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><strong>Un VASP<\/strong> est toute personne fournissant, au nom ou pour le compte de son client, un ou plusieurs des services suivants :<\/p>\n<p>(a) l&rsquo;\u00e9change entre actifs virtuels et monnaies fiduciaires, y compris le service d&rsquo;\u00e9change entre monnaies virtuelles et monnaies fiduciaires ;<\/p>\n<p>(b) l&rsquo;\u00e9change entre une ou plusieurs formes d&rsquo;actifs virtuels ;<\/p>\n<p>(c) le transfert d&rsquo;actifs virtuels ;<\/p>\n<p>(d) la garde ou l&rsquo;administration d&rsquo;actifs virtuels ou d&rsquo;instruments permettant de contr\u00f4ler des actifs virtuels, y compris le service de garde de portefeuilles ;<\/p>\n<p>(e) la participation et la fourniture de services financiers li\u00e9s \u00e0 l&rsquo;offre ou \u00e0 la vente d&rsquo;un actif virtuel par un \u00e9metteur.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/wp-content\/uploads\/L_121104_AML.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Art. 1, para (20 b) de la loi du 12 novembre 2004<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h3><strong>Comprendre les VA et les VASP<\/strong><\/h3>\n<p>Pour que les institutions financi\u00e8res puissent mieux appr\u00e9hender les risques de blanchiment et de financement du terrorisme de leurs clients SVA, il est n\u00e9cessaire de comprendre bri\u00e8vement les risques de blanchiment et de financement du terrorisme auxquels ces derniers doivent faire face. L&rsquo;exposition des VASP aux menaces de BC\/FT est due \u00e0 de multiples facteurs, dans la mesure o\u00f9 ces institutions financi\u00e8res sont expos\u00e9es :<\/p>\n<ul>\n<li>Les relations d&rsquo;affaires non pr\u00e9sentielles<\/li>\n<li>La nature internationale des affaires<\/li>\n<li>Le volume \u00e9lev\u00e9 des transactions<\/li>\n<li>La complexit\u00e9 technologique des AV\/ASP<\/li>\n<li>Les propri\u00e9t\u00e9s anonymes des VAs<\/li>\n<li>La forte volatilit\u00e9 et l&rsquo;\u00e9valuation complexe des VA<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><u>Exposition potentielle des VASP \u00e0 chaque \u00e9tape du processus de BC\/FT :<\/u><\/strong><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-2557 size-large\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-1024x594.png\" alt=\"\" width=\"1024\" height=\"594\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-1024x594.png 1024w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-300x174.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-768x445.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-24x14.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-36x21.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5-48x28.png 48w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/AML-1.5.png 1304w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/p>\n<h3><strong>Att\u00e9nuation des risques (aper\u00e7u g\u00e9n\u00e9ral)<\/strong><\/h3>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><strong><em>CE QU&rsquo;IL FAUT FAIRE<\/em><\/strong><\/p>\n<p><em>M\u00eame si les activit\u00e9s de certains VASP peuvent pr\u00e9senter un niveau de risque plus \u00e9lev\u00e9, les professionnels peuvent adapter leur approche bas\u00e9e sur le risque en cons\u00e9quence, en vue d&rsquo;\u00e9viter le type de d\u00e9-risque qui peut restreindre l&rsquo;innovation num\u00e9rique et entraver la croissance de la technologie \u00e0 registres distribu\u00e9s au Luxembourg. Dans l&rsquo;ensemble, l&rsquo;app\u00e9tit pour le risque des professionnels doit prendre en consid\u00e9ration les diff\u00e9rents aspects des activit\u00e9s des VA et VASP.<\/em><\/p>\n<p><em><u>Les professionnels peuvent att\u00e9nuer les risques en pr\u00e9sence notamment en :<\/u><\/em><\/p>\n<ul>\n<li><em>S&rsquo;assurant que les VASPs disposent de processus et proc\u00e9dures solides en mati\u00e8re de LBC\/FT, notamment en ce qui concerne le respect de la r\u00e8gle de d\u00e9placement en pr\u00e9sence de plateformes d&rsquo;\u00e9change de crypto-monnaies (\u00ab\u00a0CEP\u00a0\u00bb), le pourcentage de transactions li\u00e9es \u00e0 des portefeuilles non h\u00e9berg\u00e9s\/priv\u00e9s et les m\u00e9canismes utilis\u00e9s pour le filtrage des sanctions;\u00a0<\/em><\/li>\n<li><em>Gardant \u00e0 l&rsquo;esprit que les indicateurs de drapeaux rouges de base en mati\u00e8re de BC\/FT pour les VASP ne diff\u00e8rent pas substantiellement de ceux rencontr\u00e9s par les institutions financi\u00e8res. Les signaux d&rsquo;alerte concernent en effet les transactions (taille\/fr\u00e9quence\/mod\u00e8les), l&rsquo;anonymat des clients, les irr\u00e9gularit\u00e9s observ\u00e9es au cours du processus de CDD, la provenance des fonds ou les risques g\u00e9ographiques;<\/em><\/li>\n<li><em>Se familiariser avec les mod\u00e8les d&rsquo;entreprise des VASP, par exemple les contreparties avec lesquelles ils traitent, s&rsquo;ils sont enregistr\u00e9s\/licenci\u00e9s dans une juridiction suffisamment surveill\u00e9e aux fins de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme;\u00a0 <\/em><\/li>\n<li><em>Demander aux VASP une charte de conformit\u00e9 avec les exigences en mati\u00e8re de LBC\/FT, en particulier pour les VASP non \u00e9tablis au Luxembourg. Les VASP luxembourgeois doivent se conformer \u00e0 la loi du 12 novembre 2004 au m\u00eame titre que les autres professionnels locaux ; ce n&rsquo;est pas forc\u00e9ment le cas des VASP situ\u00e9s dans d&rsquo;autres Etats membres de l&rsquo;UE ou dans des pays tiers;<\/em><\/li>\n<li><em>\u00c9valuer, sur la base de la localisation et du mod\u00e8le \u00e9conomique des VASP, s&rsquo;ils b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;une surveillance r\u00e9glementaire ad\u00e9quate.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/media\/fatf\/documents\/recommendations\/Virtual-Assets-Red-Flag-Indicators.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Rapport du GAFI &#8211; indicateurs de flagrant d\u00e9lit de blanchiment d&rsquo;argent et de financement du terrorisme pour les prestataires de services \u00e0 valeur ajout\u00e9e.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><em>Pour des ressources suppl\u00e9mentaires concernant les VASP, veuillez consulter l&rsquo;annexe IV (\u00ab\u00a0liens utiles\u00a0\u00bb &#8211; Actifs virtuels).<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/guidance-rba-virtual-assets-2021.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Mise \u00e0 jour des directives relatives \u00e0 l&rsquo;EBR pour les VA et les VASP<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h3><strong>Att\u00e9nuation des risques pour les clients traitant avec des monnaies virtuelles ou crypt\u00e9es<\/strong><\/h3>\n<p>Les professionnels doivent examiner le mod\u00e8le d&rsquo;entreprise de chaque VASP et d\u00e9terminer s&rsquo;ils:<\/p>\n<ul>\n<li>Op\u00e8rent comme une plateforme de n\u00e9gociation VA qui effectue des \u00e9changes entre la monnaie fiduciaire et la monnaie virtuelle;<\/li>\n<li>Op\u00e8rent en tant que plateforme d&rsquo;\u00e9change de VA qui effectue des \u00e9changes entre des monnaies virtuelles;<\/li>\n<li>Op\u00e8rent comme une plateforme de n\u00e9gociation de VA qui permet des transactions peer-to-peer;<\/li>\n<li>Fournissent des services de garde de portefeuilles;<\/li>\n<li>Organisent, conseillent ou b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;une \u00ab\u00a0offre initiale de pi\u00e8ces de monnaie\u00a0\u00bb (ICO).<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><strong><em>CE QU&rsquo;IL FAUT FAIRE<\/em><\/strong><\/p>\n<p><em>Pour s&rsquo;assurer que le niveau de risque de blanchiment et de financement du terrorisme associ\u00e9 \u00e0 ces clients est att\u00e9nu\u00e9, les professionnels <strong>ne devraient pas appliquer de mesures de vigilance simplifi\u00e9es. <\/strong><\/em><\/p>\n<p><strong><em>Au minimum, dans le cadre de leurs mesures de vigilance, les entreprises doivent: <\/em><\/strong><\/p>\n<p><em>Engager un dialogue avec le client pour comprendre la nature de son activit\u00e9 et les risques de blanchiment et de financement du terrorisme qu&rsquo;elle pr\u00e9sente.<\/em><\/p>\n<p><em>Outre la v\u00e9rification de l&rsquo;identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs du client, effectuer des contr\u00f4les pr\u00e9alables sur les cadres sup\u00e9rieurs, y compris la prise en compte de toute information d\u00e9favorable.<\/em><\/p>\n<p><em>Comprendre dans quelle mesure ces clients appliquent \u00e0 leurs propres clients leurs mesures de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le, que ce soit en vertu d&rsquo;une obligation l\u00e9gale ou sur une base volontaire.<\/em><\/p>\n<p><em>D\u00e9terminer si le client est enregistr\u00e9 ou autoris\u00e9 dans un \u00c9tat membre de l&rsquo;EEE, ou dans un pays tiers, et se prononcer sur l&rsquo;ad\u00e9quation du r\u00e9gime de lutte contre le blanchiment d&rsquo;argent et le financement du terrorisme de ce pays tiers.<\/em><\/p>\n<p><em>Chercher \u00e0 savoir si les entreprises qui utilisent les ICOs sous forme de VA pour lever des fonds sont l\u00e9gitimes et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, r\u00e9glement\u00e9es.<\/em><\/p>\n<p><em>Dans le cas o\u00f9 le professionnel associe son client\/prospect VASP \u00e0 des risques plus \u00e9lev\u00e9s de blanchiment d&rsquo;argent et de financement du terrorisme, des mesures d&rsquo;att\u00e9nuation suppl\u00e9mentaires doivent \u00eatre envisag\u00e9es.<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/sites\/default\/documents\/files\/document_library\/Publications\/Guidelines\/2021\/963637\/Final%20Report%20on%20Guidelines%20on%20revised%20ML%20TF%20Risk%20Factors.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p><em>Voir \u00e9galement les lignes directrices de l&rsquo;ABE sur les facteurs de risque<\/em><\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-1.6\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b>\u00c9tablissements de cr\u00e9dit souhaitant offrir des services li\u00e9s aux actifs virtuels<\/b><b><\/b><\/h3>\n<p>Les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit qui ont l&rsquo;intention d&rsquo;offrir des services d&rsquo;actifs virtuels, que ce soit dans le cadre de l&rsquo;article 1 (20c) de la Loi ou de toute autre activit\u00e9 en relation avec des actifs virtuels (par exemple l&rsquo;\u00e9mission de jetons r\u00e9f\u00e9renc\u00e9s comme actifs et de jetons de monnaie \u00e9lectronique ou la tenue d&rsquo;archives d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9es via DLT), doivent soumettre et pr\u00e9senter au pr\u00e9alable \u00e0 la CSSF un business case d\u00e9taill\u00e9 comprenant une \u00e9valuation des risques et b\u00e9n\u00e9fices, les adaptations n\u00e9cessaires de leur gouvernance et de leurs cadres de gestion des risques, le traitement efficace du risque de contrepartie et de concentration et la mise en \u0153uvre des r\u00e8gles de protection des investisseurs.<\/p>\n<p>En outre, si des professionnels souhaitent fournir un ou plusieurs des services vis\u00e9s \u00e0 l&rsquo;article 1 (20c) de la Loi, un dossier complet de demande d&rsquo;enregistrement en tant que VASP doit \u00eatre pr\u00e9alablement soumis \u00e0 la CSSF. De plus amples d\u00e9tails concernant les proc\u00e9dures d&rsquo;enregistrement des VASP peuvent \u00eatre trouv\u00e9s sous Enregistrement d&rsquo;un fournisseur de services d&rsquo;actifs virtuels (VASP) &#8211; CSSF.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/questions-reponses-actifs-virtuels-etablissements-de-credit\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>FAQ -Actifs virtuels (\u00e9tablissements de cr\u00e9dit) D\u00e9cembre 2021<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h4>1.6 <strong>Menaces li\u00e9es au COVID 19<\/strong><\/h4>\n<p>La crise sanitaire du COVID-19, qui \u00e9volue constamment dans le temps, est l&rsquo;occasion pour les criminels d&rsquo;exploiter les craintes et les menaces qui y sont li\u00e9es, en adaptant leur modus operandi et en se lan\u00e7ant dans de nouvelles activit\u00e9s criminelles.<\/p>\n<p>Les professionnels doivent faire tout leur possible pour maintenir des syst\u00e8mes et des contr\u00f4les efficaces afin de s&rsquo;assurer qu&rsquo;ils ne sont pas d\u00e9tourn\u00e9s par ces criminels qui remanient des fraudes pr\u00e9existantes.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Menaces croissantes de ML\/TF d\u00e9coulant du COVID-19 :<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Trois menaces principales ont \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9es par les autorit\u00e9s publiques, ces derni\u00e8res rappelant que les moyens techniques et l&rsquo;expertise utilis\u00e9s par les criminels pour tromper les clients\/employ\u00e9s de banque \u00e9taient fulgurants.<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-2608\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats.png\" alt=\"\" width=\"1188\" height=\"298\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats.png 1188w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-300x75.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-1024x257.png 1024w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-768x193.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-24x6.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-36x9.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Rising-ML-TF-threats-48x12.png 48w\" sizes=\"(max-width: 1188px) 100vw, 1188px\" \/><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/wp-content\/uploads\/cssf20_740eng.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Circulaire CSSF 20\/740 relative \u00e0 la criminalit\u00e9 financi\u00e8re et \u00e0 la pand\u00e9mie COVID 19<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/justice.public.lu\/dam-assets\/fr\/organisation-justice\/crf\/2020-04-02-COVID19-EN.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Note du \u00ab\u00a0CRF\u00a0\u00bb sur les typologies COVID 19<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<ul>\n<li><strong>Domaines sp\u00e9cifiques de vuln\u00e9rabilit\u00e9 particuli\u00e8re :<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Six domaines du secteur financier peuvent \u00eatre particuli\u00e8rement exploit\u00e9s par les menaces \u00e9mergentes, comme suit :<\/p>\n<p><strong>(1) Les services de paiement en ligne<\/strong><\/p>\n<p>L&rsquo;essor des achats en ligne augmente \u00e0 la fois le volume et la valeur des services de paiement en ligne, y compris l&rsquo;utilisation des services bancaires par Internet. Les criminels pourraient ainsi avoir davantage l&rsquo;occasion de dissimuler des fonds illicites dans un plus grand nombre de paiements l\u00e9gitimes effectu\u00e9s en ligne.<\/p>\n<p><strong>(2) Clients en d\u00e9tresse financi\u00e8re<\/strong><\/p>\n<p>Les clients (personnes physiques et morales) peuvent \u00eatre mis en situation de d\u00e9tresse financi\u00e8re en raison des r\u00e9sultats\/ondes \u00e9conomiques de la crise sanitaire actuelle et donc plus enclins \u00e0 \u00eatre exploit\u00e9s par des criminels cherchant \u00e0 blanchir des produits illicites.<\/p>\n<p><strong>(3) Hypoth\u00e8ques et autres formes de pr\u00eats garantis<\/strong> impliquant un calendrier de remboursement r\u00e9gulier conduisant \u00e0 la d\u00e9tresse financi\u00e8re des clients.<\/p>\n<p><strong>(4) Cr\u00e9dit soutenu par des garanties gouvernementales<\/strong> permettant d&rsquo;obtenir des fonds sans avoir l&rsquo;intention de rembourser l&rsquo;\u00c9tat.<\/p>\n<p><strong>(5) Produit d&rsquo;investissement en difficult\u00e9<\/strong> (perte de valeur significative) dans lequel les investisseurs pourraient chercher \u00e0 minimiser les pertes et \u00e0 donner aux criminels la possibilit\u00e9 d&rsquo;acheter\/refinancer les actifs en difficult\u00e9.<\/p>\n<p><strong>(6) Fourniture d&rsquo;aide par le biais d&rsquo;organisations \u00e0 but non lucratif :<\/strong><\/p>\n<p>Lorsqu&rsquo;il y a une augmentation des flux financiers par l&rsquo;interm\u00e9diaire d&rsquo;organisations \u00e0 but non lucratif vers des pays \u00e0 haut risque, il peut y avoir un risque accru d&rsquo;activit\u00e9 illicite et une attention particuli\u00e8re doit \u00eatre accord\u00e9e aux risques de TF.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><em><strong>QUE FAIRE ? (mesures d&rsquo;att\u00e9nuation)<\/strong><\/em><\/p>\n<p><em>Les professionnels doivent maintenir des syst\u00e8mes et des contr\u00f4les efficaces afin de garantir que le syst\u00e8me financier n&rsquo;est pas utilis\u00e9 de mani\u00e8re abusive ou d\u00e9tourn\u00e9e \u00e0 des fins de blanchiment d&rsquo;argent ou de financement du terrorisme. <\/em><\/p>\n<p><em>Les domaines auxquels les professionnels devraient accorder une attention particuli\u00e8re sont les suivants : <\/em><\/p>\n<p><em><strong>(1) Surveillance des transactions<\/strong> <\/em><\/p>\n<p><em>Accordez une attention particuli\u00e8re \u00e0 tout sch\u00e9ma inhabituel ou suspect dans le comportement et les flux financiers des clients. Les professionnels doivent prendre des mesures sensibles au risque pour \u00e9tablir l&rsquo;origine l\u00e9gitime des flux financiers inattendus, en particulier lorsque ces flux proviennent de clients appartenant \u00e0 des secteurs dont on sait qu&rsquo;ils ont \u00e9t\u00e9 touch\u00e9s par le ralentissement \u00e9conomique et les mesures d&rsquo;att\u00e9nuation COVID-19.<\/em><\/p>\n<p><em><strong>(2) Mesures de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le (CDD)<\/strong> <\/em><\/p>\n<p><em>Examiner comment les mesures CDD pourraient \u00eatre renforc\u00e9es, en tenant d\u00fbment compte de l&rsquo;approche fond\u00e9e sur le risque, afin d&rsquo;att\u00e9nuer l&rsquo;impact de l&rsquo;absence de contact direct avec les prospects\/clients (par exemple, v\u00e9rifications plus fr\u00e9quentes par rapport aux listes de PPE, r\u00e9alisation de v\u00e9rifications suppl\u00e9mentaires globales \u00e0 des fins de DCE, etc&#8230;.).<\/em><\/p>\n<p><em>Dans sa circulaire COVID, la CSSF renvoie \u00e0 ses FAQ sur la lutte contre le blanchiment d&rsquo;argent et le financement du terrorisme et les exigences informatiques pour les m\u00e9thodes sp\u00e9cifiques d&#8217;embarquement des clients\/KYC pour l&rsquo;identification\/v\u00e9rification par chat vid\u00e9o. Il y est indiqu\u00e9 que \u00ab\u00a0la v\u00e9rification de l&rsquo;identit\u00e9 du client par vid\u00e9o-chat en direct, ou l&rsquo;utilisation de moyens d&rsquo;identification \u00e9lectroniques, pourrait \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme une mesure de protection appropri\u00e9e compte tenu des exigences susmentionn\u00e9es (c&rsquo;est-\u00e0-dire l&rsquo;absence de contact face \u00e0 face)\u00a0\u00bb. <\/em><\/p>\n<p><em>Les professionnels ayant recours \u00e0 l&rsquo;onboarding vid\u00e9o \u00e0 distance doivent n\u00e9anmoins continuer \u00e0 utiliser d&rsquo;autres mesures d&rsquo;att\u00e9nuation et \u00e0 collecter des documents suppl\u00e9mentaires \u00e0 des fins de diligence raisonnable pour les clients\/OB.<\/em><\/p>\n<p><em><strong>(3) \u00c9valuation du risque de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme<\/strong> <\/em><\/p>\n<p><em>Adoptez une approche dynamique de l&rsquo;\u00e9valuation des risques de blanchiment et de financement du terrorisme et int\u00e9grez les risques li\u00e9s au COVID-19 dans vos matrices de risques.<\/em><\/p>\n<p><em><strong>(4) Coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s<\/strong><\/em><\/p>\n<p><em>La coop\u00e9ration avec les autorit\u00e9s nationales est essentielle pour dissuader le ML\/TF. Les professionnels doivent consulter r\u00e9guli\u00e8rement toute orientation fournie par le CRF ou la CSSF et essayer de participer \u00e0 tout partenariat public-priv\u00e9 (ou similaire) impliquant des repr\u00e9sentants publics nationaux.<\/em><\/p>\n<p><em>Le GAFI, dans ses deux orientations COVID 19, \u00e9nonce une s\u00e9rie d&rsquo;actions que les Etats et les acteurs financiers pourraient envisager de prendre en r\u00e9ponse aux d\u00e9fis COVID 19, notamment pour faire face aux nouvelles menaces COVID 19.<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/media\/fatf\/documents\/COVID-19-AML-CFT.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>GAFI COVID 19 Risques et r\u00e9ponses politiques (mai 2020)<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/publications\/gafiengeneral\/documents\/updated-covid-19-ml-tf.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Orientations du GAFI sur les risques de blanchiment d&rsquo;argent et de financement du terrorisme li\u00e9s au COVID 19 (d\u00e9cembre 2020)<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"section-2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h2><b>Section 2. Gestion et att\u00e9nuation des risques\u00a0<\/b><\/h2>\n<p>Les orientations finales sur les facteurs de risque publi\u00e9es par le comit\u00e9 mixte des Autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance le 4 janvier 2018 contiennent des recommandations sp\u00e9cifiques propres \u00e0 certains secteurs d\u2019activit\u00e9s permettant le cas \u00e9ch\u00e9ant d\u2019att\u00e9nuer les risques encourus. <b>Elles sont reprises dans la circulaire CSSF 21\/782 du 24 septembre 2021<\/b>.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/circulaire-cssf-21-782\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Circulaire CSSF 21\/782 du 24 septembre 2021 : \u00ab\u00a0Adoption des lignes directrices r\u00e9vis\u00e9es de l&rsquo;ABE sur les facteurs de risque de MLTF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/eba-publishes-final-revised-guidelines-money-laundering-and-terrorist-financing-risk-factors\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p> Orientations sur les facteurs de risque LBC\/FT (Autorit\u00e9 bancaire europ\u00e9enne \u2013 1er mars 2021) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Aussi, les principes sur la gestion des risques figurant dans le R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 seront d\u2019abord rappel\u00e9s avant d\u2019introduire les suggestions sectorielles telles que pr\u00e9conis\u00e9es par les Autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance.<\/p>\n<a id=\"sub-section-2.1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>2.1 Rappel des dispositions l\u00e9gales et r\u00e9glementaires de l\u2019article 4 de la Loi et du R\u00e8glement CSSF n\u00b0 12-02<\/h3>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels doivent <b>mettre en place des politiques, contr\u00f4les et proc\u00e9dures<\/b> pour att\u00e9nuer et g\u00e9rer efficacement les risques de blanchiment et de financement du terrorisme identifi\u00e9s au niveau international, europ\u00e9en, national sectoriel et du professionnel lui-m\u00eame\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 4, para. (1) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab (\u2026) Ces politiques doivent \u00eatre approuv\u00e9s par le conseil d\u2019administration du professionnel. Les proc\u00e9dures y relatives doivent \u00eatre approuv\u00e9es par la direction autoris\u00e9e ou par le conseil d\u2019administration pour les fonds sous la surveillance de la CSSF\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 6, para (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Les \u00ab\u00a0contr\u00f4les\u00a0\u00bb visent l\u2019ensemble des contr\u00f4les au sens large mis en place au sein de l\u2019\u00e9tablissement du professionnel afin de g\u00e9rer et d\u2019att\u00e9nuer efficacement les risques de BC\/FT auxquels le professionnel est expos\u00e9, y compris la mise en \u0153uvre de toutes les proc\u00e9dures et le contr\u00f4le du respect par le professionnel de l\u2019ensemble de ses obligations professionnelles en la mati\u00e8re.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0(2) <b>Les professionnels d\u00e9terminent l\u2019\u00e9tendue des mesures de vigilance<\/b> \u00e9nonc\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3 paragraphe 2 de la Loi <b>en fonction du niveau de risque attribu\u00e9 \u00e0 chaque client<\/b> (\u2026). Lorsque des mesures de vigilance renforc\u00e9es sont requises en vertu de la Loi ou du R\u00e8glement grand-ducal (du 1er f\u00e9vrier 2010) ou du pr\u00e9sent r\u00e8glement (CSSF n\u00b012-02), toutes ces mesures doivent \u00eatre appliqu\u00e9es, mais l\u2019\u00e9tendue de celles-ci peut varier en fonction du niveau sp\u00e9cifique de risque d\u00e9termin\u00e9\u0301 par le professionnel \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 6, para (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0(3) <b>L\u2019adaptation de l\u2019\u00e9tendue des mesures de vigilance au niveau de risque s\u2019effectuera d\u00e8s le stade de l\u2019identification et de la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9\u0301 <\/b>(\u2026)\u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Concernant les pays membres de l\u2019UE, il existe une pr\u00e9somption d\u2019\u00e9quivalence, assortie cependant d\u2019une r\u00e9serve\u00a0: cette pr\u00e9somption tombe au cas o\u00f9 des informations pertinentes laissent \u00e0 penser que cette pr\u00e9somption ne peut \u00eatre maintenue.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le fait de consid\u00e9rer un pays comme \u00e9quivalent ne peut \u00eatre maintenu dans le temps sans analyse r\u00e9guli\u00e8re. La conclusion que des obligations sont \u00e9quivalentes doit r\u00e9guli\u00e8rement faire l\u2019objet d\u2019une r\u00e9vision, notamment lorsque de nouvelles informations pertinentes sont disponibles sur le pays concern\u00e9.<\/i><\/p>\n<p><i>Enfin, m\u00eame si un pays est consid\u00e9r\u00e9 par le professionnel comme \u00e9quivalent, cela ne le dispense pas d\u2019effectuer une \u00e9valuation des risques lors de l\u2019acceptation du client et ne le dispense pas d\u2019appliquer des mesures de vigilance renforc\u00e9es pour les cas de risque \u00e9lev\u00e9.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-2.2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>2.2 Tableau r\u00e9capitulatif des \u00e9l\u00e9ments cl\u00e9s d\u2019att\u00e9nuation des risques<\/h3>\n<p><i>(selon les orientations sur les facteurs de risque du comit\u00e9 mixte des autorit\u00e9s de surveillance bancaire europ\u00e9ennes du 1er mars 2021)<\/i><\/p>\n<p><em>(Voy. aussi <a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\">l\u2019annexe III de la Loi\u00a0:<\/a> \u00ab \u00e9l\u00e9ments indicatifs d\u2019un risque potentiellement moins \u00e9lev\u00e9 \u00bb.)<\/em><\/p>\n<div id=\"tablepress-1-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-1\" class=\"tablepress tablepress-id-1 tablepress-responsive\">\n<tbody>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Risques Produits<br \/>\nServices <\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le produit dispose de <strong>fonctionnalit\u00e9s limit\u00e9es<\/strong> ou est de faible valeur (par ex. retraits cash limit\u00e9s)<\/li><br \/>\n<li>les prestations\/paiements du produit ne peuvent <strong>pas \u00eatre r\u00e9alis\u00e9es au profit d\u2018un tiers<\/strong><\/li><br \/>\n<li>les prestations du produit ne sont <strong>r\u00e9alisables qu\u2019a\u0300 long terme<\/strong> ou pour une finalit\u00e9 sp\u00e9cifique<\/li><br \/>\n<li>le produit ne peut \u00eatre <strong>d\u00e9tenu que par certaines cat\u00e9gories<\/strong> de clients, selon des crit\u00e8res d\u00e9termin\u00e9s par les autorit\u00e9s publiques<\/li><br \/>\n<li>le produit n\u2019offre <strong>pas de possibilit\u00e9 de paiement exc\u00e9dentaire<\/strong> (overpayment facility)<\/li><br \/>\n<li>le produit\/fonds n\u2019est ouvert qu\u2019aux <strong>petits investisseurs<\/strong> et les <strong>investissements sont plafonn\u00e9s<\/strong> <\/li><br \/>\n<li><strong>Introduction de seuils<\/strong> sur le produit (limites d\u2019un montant faible sur les paiements\/chargements\/remboursements y compris le retrait d\u2019espe\u0300ces ; limites des paiements\/chargements\/remboursements sur une p\u00e9riode donn\u00e9e ;  limite des montants pouvant e\u0302tre stocke\u0301s sur le produit)<\/li><br \/>\n<li>Les <strong>fonctionnalit\u00e9s\/n\u00e9gociabilit\u00e9<\/strong> du produit de paiement sont <strong>limit\u00e9es<\/strong> (utilisation nationale seulement, mode de r\u00e8glement possible pour un nombre limit\u00e9 de produits\/services)<\/li><br \/>\n<li>Il n\u2019est possible d\u2019investir dans le produit que par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un compte bancaire situ\u00e9 dans l\u2019espace \u00e9conomique europ\u00e9en<\/li><br \/>\n<li>le produit r\u00e9pond \u00e0 des crit\u00e8res de transparence et doit faire l\u2019objet d\u2019un reporting<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Risques Transactions <\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>les transactions li\u00e9es au produit doivent \u00eatre effectu\u00e9es par le biais d\u2019un compte d\u00e9tenu au nom du client aupr\u00e8s d\u2019un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit\/\u00e9tablissement financier soumis a\u0300 des exigences LBC\/FT au moins \u00e9quivalentes a\u0300 celles requises par la 4\u00e8me directive anti-blanchiment telle que modifi\u00e9e<\/li><br \/>\n<li>plut\u00f4t que de traiter les transactions au nom de leurs clients sous-jacents, les banques agissent pour leur compte propre (par ex. dans le cas de services de bureaux de change entre deux banques, ou\u0300 les transactions sont conclues pour compte propre entre les banques et ou\u0300 le r\u00e8glement d\u2019une transaction n\u2019implique pas de paiement a\u0300 un tiers)<\/li><br \/>\n<li>la transaction concerne la vente, l\u2019achat ou le nantissement de titres sur des march\u00e9s r\u00e9glement\u00e9s (par ex. lorsque la banque agit en tant que d\u00e9positaire ou fait appel a\u0300 un d\u00e9positaire ayant un acce\u0300s direct, g\u00e9n\u00e9ralement par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un acteur local, a\u0300 un syst\u00e8me de r\u00e8glement de titres de l\u2019Union europ\u00e9enne ou autre)<\/li><br \/>\n<li>les transactions ont lieu entre institutions financi\u00e8res r\u00e9glement\u00e9es<\/li><br \/>\n<\/ul><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Risques <br \/>\nCanaux de distribution<\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le produit n\u2019est disponible que pour les clients qui r\u00e9pondent a\u0300 des crit\u00e8res d\u2019admissibilit\u00e9\u0301 sp\u00e9cifiques fix\u00e9s par les autorit\u00e9s publiques nationales, comme dans le cas des b\u00e9n\u00e9ficiaires d\u2019allocations publiques ou de certains produits d\u2019\u00e9pargne pour enfants d\u00e9clar\u00e9s dans un \u00c9tat membre donne\u0301<\/li><br \/>\n<li>la relation de banque correspondante est limit\u00e9e a\u0300 une capacit\u00e9 SWIFT RMA (destin\u00e9e a\u0300 g\u00e9rer les communications entre \u00e9tablissements financiers)<\/li><br \/>\n<li>Les interm\u00e9diaires (notamment dans le cadre de la distribution de produits d\u2019assurance-vie en unit\u00e9s de compte) sont bien connus de l\u2019\u00e9tablissement financier, qui s\u2019est assure\u0301 que l\u2019interm\u00e9diaire applique des mesures de vigilance a\u0300 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le proportionn\u00e9es au risque associe\u0301 a\u0300 la relation et conformes a\u0300 celles requises en application de la directive (UE) 2015\/849<\/li><br \/>\n<li>Les banques agissent pour leur compte propre et non sur instruction d\u2019un tiers client, le r\u00e8glement de la transaction n\u2019impliquant pas de paiement \u00e0 une partie tierce<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Risques Client<\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le charg\u00e9 de client\u00e8le doit faciliter la collecte d\u2019informations client, jouant un r\u00f4le central dans l\u2019\u00e9valuation du risque (origine du patrimoine, raisons pour lesquelles des arrangements complexes ou inhabituels peuvent n\u00e9anmoins \u00eatre l\u00e9gitimes) etc\u2026<\/li><br \/>\n<li>le client est un client de longue date dont les pr\u00e9c\u00e9dentes transactions n\u2019ont pas fait na\u00eetre de soup\u00e7ons ou d\u2019inqui\u00e9tudes, et le produit ou service demande\u0301 est conforme au profil de risque du client<\/li><br \/>\n<li>le client est un client existant dont l\u2019activit\u00e9 est bien connue de la banque et la transaction est coh\u00e9rente avec cette activit\u00e9<\/li><br \/>\n<li>le client est cote\u0301 sur un marche\u0301 boursier soumis a\u0300 des obligations de d\u00e9claration similaires a\u0300 celles de l\u2019UE<\/li><br \/>\n<li>le client est un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit\/ \u00e9tablissement financier qui est soumis a\u0300 des obligations LBC\/FT et qui fait l\u2019objet d\u2019une surveillance conforme a\u0300 la directive (UE) 2015\/849 afin de s\u2019assurer du respect de ces obligations<\/li><br \/>\n<li>le client une administration ou une entreprise publique d\u2019un pays ou territoire de l\u2019EEE<\/li><br \/>\n<li>Le client est un investisseur institutionnel dont le statut a \u00e9t\u00e9 v\u00e9rifi\u00e9 par un organisme gouvernemental de l\u2019EEE<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Risques Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le pays tiers a des exigences LBC\/FT au moins \u00e9quivalentes \u00e0 celles de la 4\u00e8me directive anti-blanchiment et assurent la mise en \u0153uvre effective de ces exigences <\/li> <br \/>\n<li>le pays impliqu\u00e9 dispose d\u2019un dispositif LBC\/FT qui n\u2019est pas moins solide que celui requis en application de la 4\u00e8me directive et est associ\u00e9 a\u0300 des niveaux d\u2019infractions sous-jacentes faibles<\/li> <br \/>\n<li>le pays est membre de l\u2019EEE<\/li> <br \/>\n<li>le pays est identifi\u00e9 par des sources cr\u00e9dibles, telles que des \u00e9valuations mutuelles ou des rapports d\u2019\u00e9valuation d\u00e9taill\u00e9s, comme \u00e9tant dot\u00e9 de syst\u00e8mes efficaces de LBC\/FT<\/li> <br \/>\n<li>le pays est identifi\u00e9 par des sources cr\u00e9dibles comme pr\u00e9sentant des niveaux faibles de corruption ou d\u2019autre activit\u00e9 criminelle<\/li> <br \/>\n<\/ul><br \/>\nPar ailleurs, l\u2019article 7 (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 retient qu\u2019: \u00ab (...) il appartient a\u0300 chaque professionnel d\u2019appr\u00e9cier si un \u00c9tat membre ou un pays tiers impose des obligations \u00e9quivalentes a\u0300 celles pr\u00e9vues par la Loi ou la directive (UE) 2015\/849 en fonction des circonstances particuli\u00e8res de l\u2019esp\u00e8ce. <br \/>\n<br \/>\nLes raisons menant a\u0300 la conclusion qu\u2019un \u00c9tat membre ou un pays tiers impose des obligations \u00e9quivalentes doivent \u00eatre document\u00e9es au moment de la prise de d\u00e9cision et doivent se baser sur des informations pertinentes et a\u0300 jour (\u2026) \u00bb. <\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-1 from cache -->\n<a id=\"sub-section-2.3\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>2.3 Att\u00e9nuation des facteurs de risque sp\u00e9cifiques selon les secteurs d\u2019activit\u00e9s concern\u00e9s<\/h3>\n<p>Le titre II des orientations finales sur les facteurs de risque publi\u00e9es par le comit\u00e9 mixte des Autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance <b>\u00e9tablit des lignes de risque sectorielles.<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/circulaire-cssf-21-782\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Circulaire CSSF 21\/782 du 24 septembre 2021 : \u00ab\u00a0Adoption des lignes directrices r\u00e9vis\u00e9es de l&rsquo;ABE sur les facteurs de risque de MLTF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/eba-publishes-final-revised-guidelines-money-laundering-and-terrorist-financing-risk-factors\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Orientations sur les facteurs de risque LBC\/FT (Autorit\u00e9 bancaire europ\u00e9enne \u2013 1er mars 2021)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>On retrouve par exemple les activit\u00e9s de banques correspondantes, banques de d\u00e9tail, gestion de patrimoine (banque priv\u00e9e) ou \u00e9mission de monnaie \u00e9lectronique.<\/p>\n<p>D\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, les orientations d\u00e9finissent tout d&rsquo;abord les facteurs de risque sectoriels accrus puis mentionnent les crit\u00e8res susceptibles de r\u00e9duire les risques en pr\u00e9sence.<\/p>\n<p>Les facteurs de risque repris ci-dessous ne sont pas exhaustifs. Ils peuvent utilement compl\u00e9ter ceux d\u00e9termin\u00e9s par le professionnel qui effectuera son analyse au cas par cas\u00a0:<\/p>\n<p><b>Banque de d\u00e9tail\u00a0:<\/b><\/p>\n<div id=\"tablepress-2-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-2\" class=\"tablepress tablepress-id-2 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">&nbsp;<\/th><th class=\"column-2\"><strong>Facteurs augmentant les risques<\/strong><br \/>\n<\/th><th class=\"column-3\"><strong>Facteurs contribuant \u00e0 diminuer le risque<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Produits, Services, Transactions<\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>produit favorisant l\u2019anonymat<\/li><br \/>\n<li>paiement aux tiers non associ\u00e9s\/non identifi\u00e9s pr\u00e9alablement<\/li><br \/>\n<li>pr\u00eats back to back <\/li><br \/>\n<li>volume de transaction<\/li><br \/>\n<li>esp\u00e8ces<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n&nbsp;<br \/>\n<ul><br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<li>nouveaux produits\/ <strong>nouvelles technologies<\/strong><\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>produit sans limite dans les transactions transfrontali\u00e8res et sans plafond<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n&nbsp;<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<em>(La Loi reprend la recommandation 15 du GAFI)<\/em><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>fonctionnalit\u00e9 produit limit\u00e9e<br \/>\n(produit r\u00e9alisable \u00e0 long terme ou pour une finalit\u00e9 sp\u00e9cifique) ; produit de faible valeur, en ce inclus celui qui ne transf\u00e8re pas la propri\u00e9t\u00e9 au client - type leasing)<\/li><br \/>\n<li>produit d\u2019\u00e9pargne \u00e0 dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e<\/li> <br \/>\n<li>d\u00e9tention du produit par une cat\u00e9gorie d\u00e9termin\u00e9e de clients (retrait\u00e9s\/ r\u00e8gles de repr\u00e9sentation pour les mineurs)<\/li><br \/>\n<li>produit non cessible<\/li><br \/>\n<li>paiement produit effectu\u00e9 \u00e0 partir d\u2019un compte bancaire d\u2019une institution financi\u00e8re de l\u2019EEE<\/li><br \/>\n<\/ul> <br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n\u00ab Les professionnels doivent identifier et \u00e9valuer les risques de BC ou de FT pouvant r\u00e9sulter du <strong>d\u00e9veloppement de nouveaux produits et de nouvelles pratiques commerciales, y compris de nouveaux m\u00e9canismes de distribution ainsi que de l\u2019utilisation de technologies nouvelles ou en d\u00e9veloppement en lien avec de nouveaux produits<\/strong> ou des produits pr\u00e9existants \u00bb. <br \/>\n<br \/>\n\u00ab Les professionnels doivent : <br \/>\n<br \/>\na) \u00e9valuer les risques <strong>avant le lancement ou l\u2019utilisation de ces produits, pratiques et technologies<\/strong> ; <br \/>\n<br \/>\nb) prendre des mesures appropri\u00e9es pour g\u00e9rer et att\u00e9nuer ces risques \u00bb. <br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Clients<\/strong><br \/>\n(personnes physiques\/personnes morales)<br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li> nature du client, activit\u00e9, risque de corruption plus \u00e9lev\u00e9 (PEP) <\/li><br \/>\n<li>activit\u00e9 du client extraction\/commerce des armes\/ activit\u00e9 n\u00e9cessitant des esp\u00e8ces, jeux,  \u00ab money remitters \u00bb\u2026<\/li><br \/>\n<li>client ASBL\/client non r\u00e9sident<\/li><br \/>\n<li>BE du client ne peut pas \u00eatre identifi\u00e9 facilement (structure opaque, complexe)<\/li>  <br \/>\n<li>comportement (r\u00e9ticences \u00e0 donner de l\u2019information, transactions diff\u00e8rent du profil investisseur, transaction suspecte)<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>clients de longue date <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>risque plus \u00e9lev\u00e9<br \/>\n(carences LBC\/FT, soutient activit\u00e9s terroristes, embargos, sanctions financi\u00e8res,)<\/li><\/ul><\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>dispositif LBC\/FT qui n\u2019est pas moins solide que celui requis en application de la 4\u00e8me directive + niveaux d\u2019infractions sous-jacentes faibles. <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Canaux de  distribution <\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>pas de pr\u00e9sence physique des parties si pas de garanties ad\u00e9quates (signature \u00e9lectronique, R\u00e8glement n\u00b0910\/2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur)<\/li><br \/>\n<li>mesures de vigilance prises par un tiers <\/li><br \/>\n<li>nouveaux canaux de distribution non encore test\u00e9s<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>produit disponible uniquement pour des clients r\u00e9pondant \u00e0 des crit\u00e8res d\u2019admissibilit\u00e9 fix\u00e9s par les autorit\u00e9s publiques nationales <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-2 from cache -->\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 2-2, para (3) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/fatf-recommendations.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Recommandation 15 du GAFI \u00ab nouvelles technologies \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>Gestion patrimoniale \/ Banque priv\u00e9e\u00a0\u00a0<\/b><\/p>\n<div id=\"tablepress-3-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-3\" class=\"tablepress tablepress-id-3 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">&nbsp;<\/th><th class=\"column-2\"><strong>Facteurs augmentant les risques <\/strong><\/th><th class=\"column-3\"><strong>Facteurs contribuant \u00e0 diminuer le risque<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Produits, Services, Transactions<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>montants significatifs des transactions<\/li><br \/>\n<li>arrangements financiers impliquant des pays avec un risque BC\/FT plus \u00e9lev\u00e9 (non-respect des normes internationales de transparence fiscale, \u201cculture du secret bancaire\u201d)\u2028<\/li><br \/>\n<li>interposition de structures complexes qui rendent plus ardue l\u2019identification du BE<\/li><br \/>\n<li>arrangements transfrontaliers o\u00f9 les actifs sont d\u00e9pos\u00e9s dans un \u00e9tablissement dont le si\u00e8ge est situ\u00e9 dans un pays avec un risque LBC\/FT plus \u00e9lev\u00e9.<\/li><br \/>\n<li>produits et services d\u00e9di\u00e9s, qui peuvent \u00eatre source de risques BC\/FT plus \u00e9lev\u00e9s<\/li><\/ul><\/td><td class=\"column-3\"><ul><li> fonctionnalit\u00e9 produit limit\u00e9e<br \/>\n(produit r\u00e9alisable \u00e0 long terme ou pour une finalit\u00e9 sp\u00e9cifique)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li> produit d\u2019\u00e9pargne \u00e0 dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>d\u00e9tention du produit par une cat\u00e9gorie d\u00e9termin\u00e9e de clients (retrait\u00e9s\/ r\u00e8gles de repr\u00e9sentation pour les mineurs)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li> produit non-cessible<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Clients<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>fortune du client provient de secteurs d\u2019activit\u00e9s \u00e0 risque \u00e9lev\u00e9<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>issus de pays associ\u00e9s \u00e0 des risques \u00e9lev\u00e9s de BC\/FT ou de pays <br \/>\nfaisant l\u2019objet de sanctions internationales <\/li><br \/>\n<br \/>\n<li> PEP, proches et associ\u00e9s <\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>exigeant un service discret ou un investissement sans logique \u00e9conomique<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>disposant d\u2019un nombre de comptes importants <\/li><br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<li>activit\u00e9s commerciales exerc\u00e9es dans des pays ayant une culture du secret bancaire ou ne respectant pas les normes internationales en mati\u00e8re de transparence fiscale \u2028<\/li><br \/>\n<li>client  r\u00e9side dans ces pays<\/li><br \/>\n<li>fonds proviennent de ces pays <\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>degr\u00e9 de complexit\u00e9 et de transparence de la structure mise en place au profit du client (type soci\u00e9t\u00e9s \u00e9crans)<\/li><br \/>\n<li>difficult\u00e9 \u00e0 saisir le profil d\u2019investissement \u00ab attendu \u00bb (standard) du client<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>au charg\u00e9 de client\u00e8le d\u2019assurer d\u2019abord une premi\u00e8re ligne de d\u00e9fense, en \u00e9vitant tout conflits d\u2019int\u00e9r\u00eats.<\/li><br \/>\n<li>Connaissance, appr\u00e9ciation critique et documentation probante de l\u2019origine des fonds et le cas \u00e9ch\u00e9ant de la source des avoirs<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>Documentation des droits de repr\u00e9sentation et des repr\u00e9sentants<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>Documentation du BE ultime, de la structure d\u2019actionnariat ou de contr\u00f4le du client (y compris la d\u00e9claration pr\u00e9vue a\u0300 l\u2019article 17 du R\u00e8glement CSSF 12-02)<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>R\u00e9\u00e9valuation critique et r\u00e9guli\u00e8re de la relation d\u2019affaires<\/li> <br \/>\n<br \/>\n<li>Suivi et documentation des transactions \u00e0 risque et ad\u00e9quation avec le but de la relation d\u2019affaires<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>risque plus \u00e9lev\u00e9<br \/>\n(carences LBC\/FT, soutient activit\u00e9s terroristes, embargos, sanctions financi\u00e8res, corruption, syst\u00e8me judiciaire  non ad\u00e9quat pour poursuivre les infractions de blanchiment) <br \/>\n<br \/>\n<li> voir aussi crit\u00e8res figurant dans <a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/tableau-de-correspondance-recommandations-du-gafi\/\">l\u2019annexe 1<\/a> de la circulaire CSSF n\u00b017\/650, par ex. :<br \/>\n<br \/>\n<li>juridiction non sujette au reporting AEOI\/CRS\/FATCA <br \/>\n<br \/>\n<li>pays \u00e0 risque d\u2019un point de vue fiscal <\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>dispositif LBC\/FT qui n\u2019est pas moins solide que celui requis en application de la 4\u00e8me directive + niveaux d\u2019infractions sous-jacentes faibles. <\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>Implication de la t\u00eate de groupe, incluant la coordination de la prise de risques non couverts par la NCD avec le si\u00e8ge<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Canaux de  distribution<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>pas de pr\u00e9sence physique des parties si pas de garanties ad\u00e9quates (signature \u00e9lectronique, R\u00e8glement n\u00b0910\/2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur)<\/li><br \/>\n<li>relation de vigilance prises par un tiers <\/li><br \/>\n<li>nouveaux canaux de distribution non encore test\u00e9s<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>produit disponible uniquement pour des clients r\u00e9pondant \u00e0 des crit\u00e8res d\u2019admissibilit\u00e9 fix\u00e9s par les autorit\u00e9s publiques nationales<\/li><\/ul> <br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-3 from cache -->\n<p>Dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 de banque priv\u00e9e tout particuli\u00e8rement, le professionnel se r\u00e9f\u00e8re <b>\u00e0 <\/b><b>l\u2019annexe 1<\/b><b>\u00a0 <\/b><a href=\"http:\/\/www.cssf.lu\/fileadmin\/files\/Lois_reglements\/Circulaires\/Blanchiment_terrorisme\/cssf17_650.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b>de la Circulaire CSSF n\u00b017\/650<\/b><\/a> telle que r\u00e9cemment modifi\u00e9e par la circulaire 20\/744 du 3 juillet 2020 contenant des indicateurs susceptibles de r\u00e9v\u00e9ler un \u00e9ventuel blanchiment d\u2019une infraction primaire fiscale.<\/p>\n<p><b>Les infractions fiscales p\u00e9nales et la circulaire CSSF n\u00b017\/650, sont comment\u00e9es supra \u00e0 la <\/b><a href=\"https:\/\/docs.google.com\/document\/d\/1CTjCV6YOm2oXwpy0zRrejL4u6vzSOUyBSwtSAef5yVY\/edit#bookmark=id.zdd80z\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b>section 3 du chapitre I<\/b><b><i>.<\/i><\/b><\/a><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE \u2026 pour d\u00e9celer un \u00e9ventuel blanchiment de fraude fiscale aggrav\u00e9e ou d\u2019escroquerie fiscale\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Le professionnel <\/i><b><i>prend en compte une s\u00e9rie d\u2019indicateurs<\/i><\/b><i> (\u00e9num\u00e9r\u00e9s dans la circulaire CSSF n\u00b017\/650 et contenant \u00e9galement les indicateurs propres aux activit\u00e9s de placement collectif) qui feront le cas \u00e9ch\u00e9ant na\u00eetre le doute et l\u2019am\u00e8neront \u00e0 faire une d\u00e9claration de soup\u00e7on \u00e0 la CRF, notamment\u00a0 quand :<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; le client est une personne morale ou une construction juridique \u00e9tablie dans une juridiction qui n\u2019est pas sujette au reporting AEOI\/ CRS\/ FATCA et cette \u00ab entit\u00e9 \u00bb n\u2019a pas de r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique\/patrimoniale\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; le client personne morale a fait l\u2019objet une multitude de changements statutaires sur une courte p\u00e9riode\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; il existe une pluralit\u00e9 de soci\u00e9t\u00e9s qui sont constitu\u00e9es dans un \u00c9tat autre que l\u2019\u00c9tat du BE<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; la documentation fournie par le client pr\u00e9sente des anomalies ou le client refuse de pr\u00e9senter celle justifiant de sa conformit\u00e9 fiscale ou la documentation soul\u00e8ve des doutes car \u00e9mise par un proche du client\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; le professionnel constate une augmentation substantielle des mouvements de compte sur une courte p\u00e9riode ou une incoh\u00e9rence entre le volume d\u2019affaires et les mouvements sur les comptes bancaires<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; le client recourt \u00e0 un montage complexe sans justification \u00e9conomique ou patrimoniale ou demande une assistance dont la finalit\u00e9 pourrait \u00eatre de contourner ses obligations fiscales<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; le client transf\u00e8re ses fonds d\u2019un pays consid\u00e9r\u00e9 par le professionnel comme risqu\u00e9 d\u2019un point de vue transparence fiscale ou r\u00e9side fiscalement dans un pays non assujetti au reporting AEOI\/CRS\/FATCA<\/i>(\u2026)<\/p>\n<p><i>Il est \u00e0 souligner que la pr\u00e9sence d\u2019un indicateur \u00e0 lui seul ne permet pas d\u2019en d\u00e9duire l\u2019existence d\u2019une infraction primaire fiscale.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><b>Banque correspondante\u00a0:\u00a0<\/b><\/p>\n<div id=\"tablepress-4-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-4\" class=\"tablepress tablepress-id-4 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">&nbsp;<\/th><th class=\"column-2\"><strong>Facteurs augmentant les risques <\/strong><\/th><th class=\"column-3\"><strong>Facteurs contribuant \u00e0 diminuer le risque<\/strong><br \/>\n<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Produits, Services, Transactions<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le compte \u00ab correspondant \u00bb peut \u00eatre utilis\u00e9 par d\u2019autres banques clientes qui ont une relation directe avec l\u2019\u00e9tablissement client mais pas avec la banque correspondante<\/li><br \/>\n<li>le compte peut \u00eatre utilis\u00e9 par d\u2019autres entit\u00e9s du groupe de l\u2019\u00e9tablissement client qui n\u2019ont \u00e9t\u00e9 assujetties \u00e0 aucune mesures de vigilance<\/li><br \/>\n<li>compte de passage (payable-through account) qui permet aux clients de l\u2019\u00e9tablissement client d\u2019ex\u00e9cuter directement des transactions sur ce compte  <\/li><br \/>\n<li>transactions significatives avec des secteurs \u00e0 risques<\/li><br \/>\n<li>activit\u00e9 importante de \u00ab money remittance \u00bb<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>limiter la relation \u00e0 la capacit\u00e9 SWIFT RMA (pas de relation de compte de paiement)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>le professionnel doit agir pour son propre compte (plut\u00f4t que de traiter des transactions au nom de leur client)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>transaction concerne la vente, l\u2019achat ou le nantissement de titres sur des march\u00e9s r\u00e9glement\u00e9s<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Clients<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>l\u2019\u00e9tablissement client n\u2019est pas soumis \u00e0 une surveillance ad\u00e9quate en mati\u00e8re LBC\/FT<\/li><br \/>\n<li>l\u2019\u00e9tablissement client a r\u00e9cemment fait l\u2019objet de mesures administratives\/p\u00e9nales suite \u00e0 l\u2019inad\u00e9quation de ses proc\u00e9dures LBC\/FT \/infractions<\/li><br \/>\n<li>PPE dans la structure\/actionnariat de l\u2019\u00e9tablissement client<\/li><br \/>\n<li>l\u2019\u00e9tablissement client n\u2019est pas en mesure d\u2019apporter les documents\/preuves n\u00e9cessaires dans le cadre des mesures de vigilance lui appliqu\u00e9es<\/li><br \/>\n<\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>si l\u2019\u00e9tablissement correspondant s\u2019assure que les contr\u00f4les LBC\/FT effectu\u00e9s par le client sont \u00e9quivalents \u00e0 ceux de la 4\u00e8me directive anti-blanchiment<\/li><\/ul><br \/>\n <br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<ul><li>le professionnel devrait <strong>ex\u00e9cuter des mesures de vigilance sur l\u2019\u00e9tablissement client<\/strong>, en obtenant par exemple des informations pertinentes sur ce dernier (pr\u00e9sence de <strong>PPE, activit\u00e9 principale<\/strong>, documenter l<strong>a nature et l\u2019objet du service fourni<\/strong> ainsi que les responsabilit\u00e9s respectives des parties,  <strong>identifier les changements<\/strong> dans le profil de risque de la relation d\u2019affaires, pas d\u2019utilisation des comptes de la banque cliente en lien avec des banques fictives). <\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>le professionnel applique des <strong>mesures de vigilance renforc\u00e9es envers le client<\/strong> telles qu\u2019\u00e9nonc\u00e9es \u00e0 l\u2019article 3-2 (3) de la Loi.<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li> risque plus \u00e9lev\u00e9<br \/>\n(carences LBC\/FT, soutient aux activit\u00e9s terroristes, embargos, sanctions financi\u00e8res, corruption (\u2026)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>voir aussi crit\u00e8res figurant dans <a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/tableau-de-correspondance-recommandations-du-gafi\/\">l\u2019annexe 1<\/a> de la circulaire CSSF n\u00b017\/650 <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>\u00e9tablissement client \u00e9tabli dans l\u2019EEE<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li> \u00e9tablissement client \u00e9tabli dans un pays tiers dont les exigences de LBC\/FT sont au moins \u00e9quivalentes \u00e0 celles de la 4\u00e8me directive<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Canaux de  distribution <\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li> pas de pr\u00e9sence physique des parties si pas de garanties ad\u00e9quates (signature \u00e9lectronique, R\u00e8glement n\u00b0910\/2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur)<\/li><br \/>\n<li>relation de vigilance prises par un tiers<\/li> <br \/>\n<li>nouveaux canaux de distribution non encore test\u00e9s<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>produit disponible uniquement pour des clients r\u00e9pondant \u00e0 des crit\u00e8res d\u2019admissibilit\u00e9 fix\u00e9s par les autorit\u00e9s publiques nationales<\/li><\/ul> <br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-4 from cache -->\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/eba-publishes-final-revised-guidelines-money-laundering-and-terrorist-financing-risk-factors\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p> Orientations sur les facteurs de risque LBC\/FT (Autorit\u00e9 bancaire europ\u00e9enne \u2013 1<sup>er<\/sup> mars 2021) (voir guideline 8) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>\u00c9mission de monnaie \u00e9lectronique\u00a0:<\/b><\/p>\n<p>Pour m\u00e9moire, la monnaie \u00e9lectronique est d\u00e9finie comme <b>une valeur mon\u00e9taire repr\u00e9sentant une cr\u00e9ance sur l\u2019\u00e9metteur, <\/b>qui est (i) \u00a0stock\u00e9e sous une forme \u00e9lectronique, y compris magn\u00e9tique, (ii) \u00a0\u00e9mise contre la remise de fonds aux fins d\u2019op\u00e9rations de paiement, et \u2028(iii) accept\u00e9e par une personne physique ou morale autre que l\u2019\u00e9metteur de monnaie \u00e9lectronique.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-10-novembre-2009\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Loi du 10 novembre 2009 relative aux services de paiement<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/2018\/03\/avertissement-sur-les-monnaies-virtuelles\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>CSSF : avertissement sur les monnaies virtuelles (14\/3\/2018)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/eba-publishes-final-revised-guidelines-money-laundering-and-terrorist-financing-risk-factors\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p> Orientations sur les facteurs de risque LBC\/FT (Autorit\u00e9 bancaire europ\u00e9enne \u2013 1<sup>er<\/sup> mars 2021) (voir guideline 10 \u2013 p.77)<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>Elle ne doit pas \u00eatre confondue avec les monnaies virtuelles<\/b> aussi appel\u00e9es \u00ab\u00a0crypto-devises\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0devises virtuelles\u00bb.<\/p>\n<div id=\"tablepress-5-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-5\" class=\"tablepress tablepress-id-5 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">&nbsp;<\/th><th class=\"column-2\"><strong>Facteurs augmentant le risque <\/strong><\/th><th class=\"column-3\"><strong>Facteurs contribuant \u00e0 diminuer le risque<\/strong><br \/>\n<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Produits, Services, Transactions<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>consid\u00e9rer les seuils impliqu\u00e9s (montants \u00e9lev\u00e9s, seuils illimit\u00e9s)<\/li><br \/>\n<li>les modalit\u00e9s de chargement ( anonymat, cr\u00e9dit par tiers non-identifi\u00e9s ou par autres produits de monnaie \u00e9lectronique )<\/li><br \/>\n<li>n\u00e9gociabilit\u00e9 (commun\u00e9ment accept\u00e9 comme mode de r\u00e8glement, utile pour transactions transfrontali\u00e8res, permet le retrait d\u2019esp\u00e8ces)<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li><strong>fixer des limites d\u2019un montant faible<\/strong> sur les paiements\/chargement\/ remboursement incluant le retrait d\u2019esp\u00e8ces<\/li><br \/>\n<li>la m\u00e9thode de paiement est accept\u00e9e par un nombre limit\u00e9 de marchands identifi\u00e9s<\/li><br \/>\n<li><strong>limiter le nombre de transactions<\/strong><\/li><br \/>\n<li>les fonds cr\u00e9dit\u00e9s pour l\u2019achat\/chargement devraient provenir d\u2019un compte du client d\u00e9tenu dans un \u00e9tablissement de l\u2019EEE.<\/li><br \/>\n<li><strong>le professionnel est autoris\u00e9, sous conditions,  \u00e0 ne pas appliquer certaines mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le  pour la monnaie \u00e9lectronique dans certains cas de figure<\/strong>  (par ex : pas de possibilit\u00e9 de recharge, limite maximale mensuelle de 250 \u20ac pour les op\u00e9rations de paiement, montant maximum de stockage (\u2026) .<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Clients<\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>achat de plusieurs produits avec recharges fr\u00e9quentes et retraits d\u2019esp\u00e8ces sans logique \u00e9conomique <\/li><br \/>\n<li>adresses personnelles ou IP du client souvent modifi\u00e9es<\/li><br \/>\n<li>le produit n\u2019est pas utilis\u00e9 aux fins pour lesquelles il a \u00e9t\u00e9 con\u00e7u<\/li><br \/>\n<li>le m\u00eame produit semble \u00eatre utilis\u00e9 par plusieurs personnes dont les identit\u00e9s restent inconnues de l\u2019\u00e9metteur<\/li><br \/>\n<li>utilisation du produit toujours dans les limites des seuils d\u00e9claratifs<\/li><\/ul> <br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li><strong>limiter l\u2019acc\u00e8s du produit \u00e0 certaines cat\u00e9gories<\/strong> de personnes<\/li><\/ul> <\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>risque plus \u00e9lev\u00e9<br \/>\n(carences LBC\/FT, soutient activit\u00e9s terroristes, embargos, sanctions financi\u00e8res, corruption (..)<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Canaux de  distribution<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>Distribution en ligne et \u00e0 distance sans garanties ad\u00e9quates, par ex. une signature \u00e9lectronique \u2028<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>Distribution par le biais d\u2019interm\u00e9diaires non soumis aux obligations professionnelles vis\u00e9es par la 4\u00e8me directive ou ne disposant pas de contr\u00f4les ad\u00e9quats en mati\u00e8re de LBC\/FT. <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>Conclure un contrat de distribution pr\u00e9sentant toutes les garanties ad\u00e9quates  avec l\u2019\u00e9tablissement partenaire.<\/li><\/ul><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-5 from cache -->\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/www.alco.lu\/Lists\/News\/DispNews.aspx?ID=49&amp;Source=http%3A%2F%2Fwww%2Ealco%2Elu%2FSitePages%2FHome%2Easpx&amp;ContentTypeId=0x010400FAFDCD23DDD0DC46A57A44F922B4A71C\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. \u00ab <i>Discussion Paper on Blockchain and Crypto-Assets<\/i> \u00bb de l\u2019ALCO\u00a0(association luxembourgeoise des Compliance Officers) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>Banque d\u00e9positaire<\/b><\/p>\n<p>Les orientations sectorielles pour les fournisseurs de fonds d\u2019investissement se concentrent surtout sur les gestionnaires de fonds d\u2019investissement et les fonds d\u2019investissement commercialisant leurs parts\/actions, en vertu de l\u2019article\u00a0 3, paragraphe 2, points a) et d) de la 4\u00e8me directive anti-blanchiment. Elles sont n\u00e9anmoins pertinentes pour le banquier d\u00e9positaire de fonds d\u2019investissement\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/circulaire-cssf-21-782\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Circulaire CSSF 21\/782 du 24 septembre 2021 : \u00ab\u00a0Adoption des lignes directrices r\u00e9vis\u00e9es de l&rsquo;ABE sur les facteurs de risque de MLTF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/eba-publishes-final-revised-guidelines-money-laundering-and-terrorist-financing-risk-factors\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Orientations sur les facteurs de risque LBC\/FT (Autorit\u00e9 bancaire europ\u00e9enne \u2013 1er mars 2021) (voir guideline 16 \u2013 p.112 :\u00a0Guidelines for providers of investment funds)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div id=\"tablepress-6-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-6\" class=\"tablepress tablepress-id-6 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<th class=\"column-1\">&nbsp;<\/th><th class=\"column-2\"><strong>Facteurs augmentant le risque <\/strong><\/th><th class=\"column-3\"><strong>Facteurs contribuant \u00e0 diminuer le risque<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Produits, Services, Transactions<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>le fonds s\u2019adresse \u00e0 un nombre limit\u00e9 d\u2019individus ou de \u00abfamily offices\u00bb<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>l\u2019investisseur peut souscrire au fonds puis rapidement racheter l\u2019investissement sans s\u2019exposer \u00e0 des frais administratifs importants<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>les parts ou actions du fonds peuvent \u00eatre n\u00e9goci\u00e9es sans en informer le fonds ou le gestionnaire du fonds au moment de l\u2019op\u00e9ration et, par cons\u00e9quent, les informations concernant l\u2019investisseur sont divis\u00e9es entre plusieurs acteurs (comme pour les fonds \u00e0 capital fixe qui font l\u2019objet de transactions sur des march\u00e9s secondaires)<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>le fonds investit dans des pays \u00e0 risque<\/li><br \/>\n<br \/>\n<li>le fonds investit en private equity dans des pays ou secteurs sensibles ou dont la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique est difficile \u00e0 surveiller\/\u00e9tablir<\/li><\/ul><\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>les paiements par des tiers ne sont pas autoris\u00e9s<\/li><br \/>\n<li>les investissements sont plafonn\u00e9s<\/li><br \/>\n<\/ul> <br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Clients<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>comportement inhabituel du client<\/li> <br \/>\n<li>la logique d\u2019investissement est inconsistante, sans but \u00e9conomique pr\u00e9cis \/ pas en accord avec le profil d\u2019investissement du client<\/li> <br \/>\n<li>le client demande le rachat ou le remboursement d\u2019un placement dans un d\u00e9lai court apr\u00e8s l\u2019investissement initial \u2028<\/li> <br \/>\n<li>le client utilise plusieurs comptes sans notification pr\u00e9alable<\/li> <br \/>\n<li>le client structure la relation pour avoir recours \u00e0 plusieurs parties (par. ex \u201cnominees\u201d), notamment \u00e9tablis dans des pays pr\u00e9sentant des risques de BC \u00e9lev\u00e9s<\/li> <br \/>\n<li>le client change subitement d\u2019\u00c9tat de r\u00e9sidence et demande le r\u00e8glement dans ce nouveau pays <br \/>\n<\/li> <\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>le client est un investisseur institutionnel dont le statut a \u00e9t\u00e9 v\u00e9rifi\u00e9 par un organisme gouvernemental de l\u2019EEE<\/li><br \/>\n<li>client est un \u00e9tablissement situ\u00e9 dans un pays de l\u2019EEE\/pays tiers dont les exigences en mati\u00e8re de LBC\/FT ne sont pas moins solides que celles requises par la 4\u00e8me directive anti-blanchiment<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pays<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>les fonds des investisseurs sont originaires de pays \u00e0 risques plus \u00e9lev\u00e9s (carences LBC\/FT, corruption \u2026)<\/li><br \/>\n<li> le fonds investit dans des secteurs expos\u00e9s \u00e0 un risque de corruption plus \u00e9lev\u00e9s dans des pays\/territoires pr\u00e9sentant des niveaux significatifs de corruption\/autres infractions sous-jacentes au BC\/FT<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Canaux de  distribution<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><ul><li>canaux de distribution peu clairs et complexes (nombreux sous-distributeurs par. ex)<\/li><br \/>\n<li>distributeur implant\u00e9 dans un pays\/territoire avec un risque plus \u00e9lev\u00e9 de BC\/FT <\/li><\/ul><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><ul><li>le fonds n\u2019admet qu\u2019un certain type d\u2019investisseurs \u00e0 faible risque<\/li><br \/>\n<li>le fonds ne peut \u00eatre souscrit et rembours\u00e9 que par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un \u00e9tablissement, par exemple un interm\u00e9diaire financier, dans un pays de l\u2019EEE ou dans un pays tiers dont les exigences en mati\u00e8re de lutte contre le BC\/FT ne sont pas moins solides que celles requises par la directive (UE) 2015\/849 \u2028<\/li><\/ul><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-6 from cache -->\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b>En Bref\u00a0:<\/b><\/p>\n<p><i>Le professionnel, selon l\u2019activit\u00e9 exerc\u00e9e\/ les services propos\u00e9s, doit identifier tous les risques en pr\u00e9sence, en faire une synth\u00e8se afin de d\u00e9terminer de mani\u00e8re globale le risque inh\u00e9rent \u00e0 la relation d\u2019affaire ou \u00e0 la transaction envisag\u00e9e.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>C\u2019est cette appr\u00e9ciation du risque, suivant les crit\u00e8res fix\u00e9s notamment dans la Loi, les r\u00e8glements\/circulaires de la CSSF mais aussi les orientations communes fix\u00e9es par les autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance, la Commission Europ\u00e9enne,\u00a0 les recommandations du GAFI ou autres sources europ\u00e9ennes et internationales, qui permettra au professionnel <\/i><b><i>d\u2019appr\u00e9cier \u00e0 discr\u00e9tion le niveau de risque encouru<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>D\u00e8s le niveau de risque fix\u00e9, le professionnel s\u2019appliquera \u00e0 \u00ab\u00a0<\/i><b><i>prendre des mesures appropri\u00e9es pour g\u00e9rer et att\u00e9nuer ces risques\u00a0<\/i><\/b><i>\u00bb (voir article 2-2 (3) de la Loi).<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/L_121104_AML_upd100818_eng.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.2-2, para. (3) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>L\u2019 EVALUATION DES RISQUES LBC\/FT PAR LA CSSF\u00a0<\/b><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Depuis 2017, la CSSF proc\u00e8de \u00e0 une enqu\u00eate sur base annuelle en collectant des informations-cl\u00e9s standardis\u00e9es concernant les risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme auxquels les professionnels assujettis sont expos\u00e9s, tout comme les mesures d\u2019att\u00e9nuation des risques entreprises par ces derniers.<\/p>\n<p>La CSSF se r\u00e9f\u00e8re notamment <a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b>\u00e0 la recommandation n\u00b01 du GAFI<\/b><\/a> eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019approche pays fond\u00e9e sur les risques, tout comme \u00e0 la 4\u00e8me directive anti-blanchiment.<\/p>\n<p>Les r\u00e9ponses apport\u00e9es par les professionnels aux \u00ab\u00a0questionnaires risques\u00a0\u00bb de la CSSF permettent \u00e0 celle-ci d\u2019\u00e9valuer si les mesures de pr\u00e9vention\/att\u00e9nuation mises en place par le professionnel sont appropri\u00e9es aux risques auxquels le professionnel est effectivement confront\u00e9. La CSSF rend compte \u00e0 chaque \u00e9tablissement des r\u00e9sultats de cette analyse.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/www.cssf.lu\/fileadmin\/files\/Publications\/Communiques\/Communiques_2018\/CP1815_ML_FT_survey_200418.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Communiqu\u00e9 de presse CSSF 18\/15 du 20 avril 2018<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b>RISQUES ET MESURES DE VIGILANCE<\/b><\/p>\n<p><b>Les mesures de vigilance seront expos\u00e9es <\/b><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/chapitre-2-les-obligations-a-legard-de-la-clientele\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b>infra dans le chapitre 2 \u00ab\u00a0les obligations \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le\u00a0\u00bb<\/b><\/a><b>. <\/b>Cependant, il est d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 utile de citer bri\u00e8vement les trois niveaux de risque de blanchiment repris dans la Loi\u00a0:<\/p>\n<p><b>1) Risque \u00ab\u00a0faible\u00a0\u00bb (risque de blanchiment moins \u00e9lev\u00e9)\u00a0<\/b>: l\u2019article 3-1 de la Loi d\u00e9crit, de mani\u00e8re non exhaustive, les conditions dans lesquelles des mesures de vigilance simplifi\u00e9es sont suffisantes. L\u2019application de mesures de vigilance simplifi\u00e9es doit \u00eatre bas\u00e9e sur une \u00e9valuation des risques attestant de la faiblesse du risque.<\/p>\n<p><b>2) Risque \u00ab\u00a0r\u00e9el\u00a0\u00bb<\/b> (obligation de vigilance telle qu\u2019\u00e9dict\u00e9e \u00e0 l\u2019article 3 de la Loi)<\/p>\n<p>En dehors des situations \u00e0 risque \u00e9lev\u00e9 d\u00e9finies par les autorit\u00e9s, il appartient \u00e0 chaque professionnel de d\u00e9finir sa propre politique en mati\u00e8re de gestion des risques, en fonction de son type de relations d\u2019affaires, de sa client\u00e8le, des services et produits qu\u2019il propose et des pays avec lesquels il traite.<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. articles 3, 3 (1) et 3(2) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>Cette approche devrait consid\u00e9rer aussi bien les \u00e9l\u00e9ments qui accroissent les risques que ceux qui les r\u00e9duisent.<\/p>\n<p>La classification des clients dans une cat\u00e9gorie de clients \u00e0 risque ne rel\u00e8ve pas n\u00e9cessairement d\u2019un crit\u00e8re unique, mais peut r\u00e9sulter d\u2019un faisceau de facteurs de risque. L\u2019accumulation de facteurs de risque devrait conduire le professionnel \u00e0 rechercher plus en d\u00e9tail les raisons de la relation d\u2019affaires, \u00e0 se procurer une documentation additionnelle, \u00e0 examiner attentivement les op\u00e9rations effectu\u00e9es, \u00e0 prendre des mesures de suivi et de revue p\u00e9riodique.<\/p>\n<p>3<b>) Risque \u00ab\u00a0\u00e9lev\u00e9\u00a0\u00bb (mesures de vigilance renforc\u00e9es)<\/b>\u00a0: l\u2019article 3-2 de la Loi d\u00e9termine des situations dans lesquelles les professionnels doivent appliquer des mesures de vigilance renforc\u00e9es \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le.<\/p>\n<p>A ces niveaux de vigilance peut \u00eatre ajout\u00e9e <b>l\u2019interdiction absolue<\/b> de tout contact concernant les personnes ou <b>entit\u00e9s sous embargo<\/b> (mesures de gel des fonds ou autres avoirs terroristes \u2013 voir notamment <a href=\"https:\/\/data.europa.eu\/euodp\/fr\/data\/dataset\/consolidated-list-of-persons-groups-and-entities-subject-to-eu-financial-sanctions\/resource\/3a1d5dd6-244e-4118-82d3-db3be0554112\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>\u00a0la liste consolid\u00e9e des sanctions de l\u2019Union europ\u00e9enne).<\/i><\/a><\/p>\n<p><strong><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/liens-utiles-references-complementaires\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">L\u2019annexe IV<\/a> <\/strong>fournit quelques r\u00e9f\u00e9rences et outils compl\u00e9mentaires sur l\u2019approche bas\u00e9e sur les risques.<\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. articles 3, 3 (1) et 3(2) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Il existe trois niveaux d\u2019\u00e9valuation des risques\u00a0: Une \u00e9valuation supranationale des risques op\u00e9r\u00e9e au niveau europ\u00e9en, dont les r\u00e9sultats ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s par la Commission europ\u00e9enne le 26 juin 2017 et mis \u00e0 jour le 24 juillet 2019. 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