{"id":290,"date":"2019-09-05T14:15:02","date_gmt":"2019-09-05T14:15:02","guid":{"rendered":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/?page_id=290"},"modified":"2022-01-03T14:37:31","modified_gmt":"2022-01-03T14:37:31","slug":"chapitre-2-les-obligations-a-legard-de-la-clientele","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/chapitre-2-les-obligations-a-legard-de-la-clientele\/","title":{"rendered":"LES OBLIGATIONS A L\u2019EGARD DE LA CLIENT\u00c8LE"},"content":{"rendered":"<p>\u00ab\u00a0<i>Il devrait \u00eatre interdit aux institutions financi\u00e8res de tenir des comptes anonymes et des comptes sous des noms manifestement fictifs\u00a0\u00bb. Ainsi, le professionnel est oblig\u00e9 de prendre des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le dans certaines situations clairement d\u00e9finies, notamment\u00a0:\u00a0\u00a0<\/i><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/fatf-recommendations.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Recommandation 10 du GAFI<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><i>(i) l\u2019\u00e9tablissement de relations d\u2019affaires<\/i><\/p>\n<p><i>(ii) l\u2019ex\u00e9cution \u00ab\u00a0d\u2019op\u00e9rations occasionnelles\u00a0\u00bb (sous conditions)<\/i><\/p>\n<p><i>(iii)\u00a0 la suspicion de blanchiment ou de financement du terrorisme<\/i><\/p>\n<p><i>(iv) un doute sur \u00ab\u00a0la v\u00e9racit\u00e9 ou de la pertinence des donn\u00e9es d\u2019identification du client pr\u00e9c\u00e9demment obtenues\u00a0<\/i>\u00bb.<\/p>\n<p><b>Le professionnel identifie et v\u00e9rifie en particulier l\u2019identit\u00e9 de son client, celle du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif en ce inclus des personnes morales et des constructions juridiques, obtient des informations sur l\u2019objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires et exerce une vigilance constante \u00e0 l\u2019\u00e9gard de cette relation.\u00a0<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>L\u2019op\u00e9ration d\u2019identification <\/b>consiste \u00e0 disposer du nom et de l\u2019identit\u00e9 du client. L\u2019identification peut ainsi se faire par le fait de compl\u00e9ter un formulaire de demande d\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires et d\u2019y indiquer le num\u00e9ro d\u2019un document d\u2019identit\u00e9.<\/p>\n<p><b>L\u2019op\u00e9ration de v\u00e9rification<\/b> quant \u00e0 elle consiste \u00e0 faire le lien avec la r\u00e9alit\u00e9 en s\u2019assurant que cette identit\u00e9 se rapporte effectivement \u00e0 la personne avec laquelle on traite, que cette personne existe r\u00e9ellement et que les documents, donn\u00e9es et informations sont respectivement fiables et probants.<\/p>\n<p><b>EN QUOI CONSISTE L\u2019OBLIGATION DE VIGILANCE\u00a0?<\/b><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Les mesures de vigilance \u00e0 appliquer \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le doivent comprendre les mesures suivantes\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li><b>L\u2019identification du client et la v\u00e9rification <\/b>de son identit\u00e9, sur la base de documents, de donn\u00e9es ou d\u2019informations de source fiable et ind\u00e9pendante\u00a0y compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les moyens d\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pertinents pr\u00e9vus par le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 910\/2014 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 juillet 2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur (\u2026), ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es;<\/li>\n<li><b>L\u2019identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif <\/b>et la prise de mesures raisonnables pour <strong>v\u00e9rifier<\/strong> son identit\u00e9, \u00e0 l\u2019aide des informations ou donn\u00e9es pertinentes obtenues d\u2019une source fiable et ind\u00e9pendante, de telle mani\u00e8re que le professionnel ait l\u2019assurance de conna\u00eetre ledit b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, ainsi que, pour les personnes morales, les fiducies, les trusts, les soci\u00e9t\u00e9s, les fondations et les constructions juridiques similaires, la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client (&#8230;) ;<\/li>\n<li>L\u2019\u00e9valuation et la compr\u00e9hension de l\u2019objet et de la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, <b>l\u2019obtention d\u2019informations sur l\u2019objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires ;<\/b><\/li>\n<li><b>L\u2019exercice d\u2019une vigilance constante quant \u00e0 la relation d\u2019affaires, <\/b>notamment en examinant les transactions conclues pendant toute cette relation d\u2019affaires et, si n\u00e9cessaire, <b>sur l&rsquo;origine des fonds<\/b>, de mani\u00e8re \u00e0 v\u00e9rifier que ces transactions sont coh\u00e9rentes par rapport \u00e0 la connaissance qu&rsquo;a le professionnel de son client, de ses activit\u00e9s commerciales et de son profil de risque, et en s\u2019assurant que les documents, donn\u00e9es ou informations obtenus dans l\u2019exercice du devoir de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le restent \u00e0 jour et pertinents. A cette fin, les professionnels examinent les \u00e9l\u00e9ments existants, et ceci en particulier pour les cat\u00e9gories de clients pr\u00e9sentant des risques plus \u00e9lev\u00e9s \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/L_121104_AML_upd100818_eng.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<a id=\"section-1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h2>Section 1. Mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le<\/h2>\n<p><b>QUAND EXERCER LA VIGILANCE\u00a0?<\/b><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels sont oblig\u00e9s d\u2019appliquer des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de leur client\u00e8le dans les cas suivants\u00a0:<br \/>\na) <b>Lorsqu\u2019ils nouent une relation d\u2019affaires\u00a0<\/b><br \/>\nb) <b>Lorsqu\u2019ils ex\u00e9cutent, \u00e0 titre occasionnel, une transaction\u00a0<\/b>:<\/p>\n<ol>\n<li>d\u2019un montant \u00e9gal ou sup\u00e9rieur \u00e0 15.000 euros, que cette transaction soit ex\u00e9cut\u00e9e en une seule ou en plusieurs op\u00e9rations qui semblent \u00eatre li\u00e9es\u00a0; ou<\/li>\n<li>constituant un transfert de fonds au sens de <a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=celex%3A32015R0847\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">l\u2019article 3, point 9) du r\u00e8glement (UE) 2015\/847<\/a> (\u2026) sup\u00e9rieur \u00e0 1.000 euros.<\/li>\n<\/ol>\n<p>\u00ab Le seuil de 1.000 euros (\u2026) est \u00e9galement applicable aux op\u00e9rations occasionnelles effectu\u00e9es par les prestataires de services d\u2019actifs virtuels \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (1) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-grand-ducal-du-1er-fevrier-2010\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para. (7) du R\u00e8glement grand-ducal du 1er f\u00e9vrier 2010<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Il n\u2019existe pas de <\/i><b><i>d\u00e9finition de \u00ab\u00a0transaction conclue \u00e0 titre occasionnel\u00a0\u00bb ou de \u00ab\u00a0client occasionnel\u00a0\u00bb<\/i><\/b><i> en droit luxembourgeois.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>L\u2019ABBL pr\u00e9conise de se r\u00e9f\u00e9rer aux d\u00e9finitions suivantes\u00a0:<\/i><\/p>\n<p><i>\u00ab\u00a0Le client occasionnel est le client de passage qui sollicite l\u2019intervention d\u2019un organisme financier pour la r\u00e9alisation d\u2019une op\u00e9ration isol\u00e9e ou de plusieurs op\u00e9rations pr\u00e9sentant un lien entre elles (\u2026)\u00a0\u00bb.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>\u00ab\u00a0 (\u2026) lorsqu\u2019une personne remet a\u0300 un organisme financier des esp\u00e8ces pour les verser sur le compte d\u2019un des clients de ce dernier et qu\u2019elle n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 mandat\u00e9e par ce client pour agir sur son compte, elle est alors consid\u00e9r\u00e9e comme un client occasionnel. L\u2019organisme identifie et v\u00e9rifie son identit\u00e9, sauf s\u2019il est par ailleurs d\u2019ores et d\u00e9j\u00e0 en relation d\u2019affaires avec cette personne \u00bb.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/en\/node\/129161\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Point 1.1.2 des lignes directrices de l\u2019ACPR relatives \u00e0 l\u2019identification et \u00e0 la v\u00e9rification de la client\u00e8le<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0<i>(\u2026) est consid\u00e9r\u00e9e comme un client occasionnel toute personne qui s&rsquo;adresse \u00e0 (un professionnel assujetti) dans le but exclusif de pr\u00e9parer ou de r\u00e9aliser une op\u00e9ration ponctuelle ou d&rsquo;\u00eatre assist\u00e9e dans la pr\u00e9paration ou la r\u00e9alisation d&rsquo;une telle op\u00e9ration, que celle-ci soit r\u00e9alis\u00e9e en une seule op\u00e9ration ou en plusieurs op\u00e9rations apparaissant comme li\u00e9es entre elles\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichCode.do;jsessionid=3BA5F6BE0E204303109672521CDCC8E2.tplgfr27s_1?idSectionTA=LEGISCTA000036824632&amp;cidTexte=LEGITEXT000006072026&amp;dateTexte=20190123\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. R 561-10 du Code Mon\u00e9taire et Financier fran\u00e7ais<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><b><i>Le professionnel effectue les mesures de vigilance qui s\u2019imposent \u00e0 l\u2019\u00e9gard du \u00ab\u00a0client occasionnel\u00a0\u00bb ou du client\u00a0 ex\u00e9cutant une transaction \u00e0 titre occasionnel selon le(s) risque(s) identifi\u00e9s.<\/i><\/b><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>(&#8230;)<\/p>\n<p>c) <b>Lorsqu\u2019il y a suspicion de blanchiment ou de financement du terrorisme<\/b>, ind\u00e9pendamment de tous seuils, exemptions ou d\u00e9rogations applicables<br \/>\nd) <b>Lorsqu\u2019il existe des doutes concernant la v\u00e9racit\u00e9 ou la pertinence des donn\u00e9es pr\u00e9c\u00e9demment obtenues<\/b> aux fins de l\u2019identification d\u2019un client \u00bb.<\/p>\n<p>Les professionnels sont tenus d\u2019appliquer les proc\u00e9dures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de leur client\u00e8le non seulement \u00e0 tous leurs nouveaux clients <strong>mais aussi, <\/strong><strong>\u00ab\u00a0<\/strong><strong>aux moments opportuns<\/strong><strong>\u00a0\u00bb<\/strong><strong>, \u00e0 la client\u00e8le existante en fonction de leur appr\u00e9ciation des risques<\/strong>, en tenant compte de l\u2019existence des proc\u00e9dures de vigilance relatives \u00e0 la client\u00e8le ant\u00e9rieures et du moment o\u00f9 elles ont \u00e9t\u00e9 mises en \u0153uvre, ou lorsque les <strong>\u00e9l\u00e9ments pertinents de la situation d\u2019un client changent<\/strong> ou lorsque le professionnel, au cours de l\u2019ann\u00e9e civile consid\u00e9r\u00e9e, est <strong>tenu, en raison d\u2019une obligation l\u00e9gale, de contacter le client afin de r\u00e9examiner toute information pertinente<\/strong> en rapport avec le ou les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs <strong>ou si cette obligation a incomb\u00e9 au professionnel en application de la loi modifi\u00e9e du 18 d\u00e9cembre 2015 relative \u00e0 la Norme commune de d\u00e9claration (NCD)<\/strong><strong>\u00a0\u00bb.<\/strong><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (5) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>La d\u00e9finition de \u00ab\u00a0moments opportuns en fonction de l\u2019appr\u00e9ciation des risques \u00bb est donn\u00e9e dans le R\u00e8glement grand-ducal du 1<sup>er<\/sup> f\u00e9vrier 2010 tel que modifi\u00e9.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Il s\u2019agit notamment d\u2019une des situations suivantes\u00a0:<\/p>\n<p>\u00ab &#8211; une <strong>transaction significative<\/strong> intervient ;<\/p>\n<p>-les <strong>normes relatives aux documents<\/strong> d\u2019identification des clients changent substantiellement ;<\/p>\n<p>-en mati\u00e8re d\u2019activit\u00e9 bancaire, un <strong>changement important <\/strong>se produit dans la fa\u00e7on dont le compte d\u2019un client fonctionne ;<\/p>\n<p>-le professionnel s\u2019aper\u00e7oit qu\u2019il ne dispose pas <strong>d\u2019informations ad\u00e9quates<\/strong> sur un client.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-grand-ducal-du-1er-fevrier-2010\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p> Art.1<sup>er<\/sup>, para. (4) du RGD du 1<sup>er<\/sup> f\u00e9vrier 2010 tel que modifi\u00e9 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Les professionnels doivent \u00eatre en mesure de prouver aux autorit\u00e9s de contr\u00f4le ou aux organismes d\u2019autor\u00e9gulation que l\u2019\u00e9tendue et la fr\u00e9quence des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le sont appropri\u00e9es au vu des risques de blanchiment et de financement du terrorisme\u00a0\u00bb.<\/p>\n<a id=\"sub-section-1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Sous-section 1. Processus d\u2019acceptation<\/h2>\n<a id=\"sub-section-1.1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>1. Politique d\u2019acceptation du nouveau client<\/h3>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>La notion d&rsquo;entr\u00e9e en contact avec un client vise toutes formes possibles de contact, y compris les entretiens qui ont lieu dans les locaux de la banque, les entr\u00e9es en contact par voie postale, par entretien t\u00e9l\u00e9phonique ou par voie \u00e9lectronique (Internet par exemple).\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Les simples demandes de renseignement, sans suite donn\u00e9e par le prospect, ne sont pas \u00e0 consid\u00e9rer comme une entr\u00e9e en contact.<\/i><\/p>\n<p><b><i>En revanche, la phase pr\u00e9contractuelle, qui d\u00e9bute par un \u00e9change d&rsquo;informations et qui se d\u00e9finit par un d\u00e9but de n\u00e9gociation sur les conditions d&rsquo;une entr\u00e9e en relation, est \u00e0 d\u00e9finir comme \u00ab entr\u00e9e en contact \u00bb. <\/i><\/b><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>1.1\u00a0 Mise en \u0153uvre de proc\u00e9dures appropri\u00e9es<\/h4>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels arr\u00eatent et mettent en \u0153uvre <b>une politique d\u2019acceptation des clients<\/b> <b>appropri\u00e9e<\/b> aux activit\u00e9s qu\u2019ils exercent, permettant de soumettre l\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires avec les <strong>clients a\u0300 une identification, une \u00e9valuation et une compr\u00e9hension pr\u00e9alable des risques<\/strong>\u00a0(\u2026) \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 8 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>La proc\u00e9dure d\u2019acceptation des clients vient concr\u00e8tement mat\u00e9rialiser l\u2019analyse des facteurs de risques effectu\u00e9e au pr\u00e9alable par le professionnel puisque les risques ayant trait \u00e0 la relation d\u2019affaires ou \u00e0 la transaction aboutiront (ou non) \u00e0 la conclusion de la relation d\u2019affaire\/transaction envisag\u00e9e.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>1.2 Caract\u00e8re pr\u00e9alable de l\u2019identification et de la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9<\/h4>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le professionnel formalise la proc\u00e9dure d\u2019identification des prospects\/clients (personnes physiques\/morales) dans ses documents \u00ab\u00a0KYC\u00a0\u00bb \/\u00a0\u00ab\u00a0Know your customer\u00a0\u00bb.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019identification du client\/BE ne repr\u00e9sente qu\u2019une partie du \u00ab\u00a0KYC\u00a0\u00bb qui contient de nombreuses informations compl\u00e9mentaires, cruciales pour \u00e9valuer les risques en pr\u00e9sence et donner suite, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires.\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0La politique d\u2019acceptation des clients doit exiger la documentation de toute entr\u00e9e en contact, quelle que soit sa forme, et doit pr\u00e9voir, notamment, <b>un questionnaire client<\/b> adapt\u00e9 \u00e0 la nature du contact et de la relation d\u2019affaires.\u00a0 Lorsqu\u2019ils nouent une nouvelle relation d\u2019affaires avec une soci\u00e9t\u00e9 ou une autre entit\u00e9 juridique, une fiducie, un trust ou une construction juridique pr\u00e9sentant une structure ou des fonctions similaires \u00e0 celles d\u2019un trust pour lesquels des informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs doivent \u00eatre enregistr\u00e9es en vertu de l\u2019article 30 ou 31 de la directive (UE) 2015\/849, les professionnels recueillent la preuve de l\u2019enregistrement ou un extrait du registre\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 11-1 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0La v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif doit avoir lieu <b>avant<\/b> l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une relation d\u2019affaires ou l\u2019ex\u00e9cution de la transaction\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (4) de la Loi\u00a0\u00a0\u00a0<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0<b>Toutefois <\/b>la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif peut avoir lieu <b>durant l\u2019\u00e9tablissement d\u2019une relation d\u2019affaires <\/b>s\u2019il est n\u00e9cessaire de ne pas interrompre l\u2019exercice normal des activit\u00e9s et lorsqu\u2019il y a un faible risque de blanchiment ou de financement du terrorisme. Dans de telles situations, ces mesures sont prises le plus t\u00f4t possible apr\u00e8s le premier contact et les professionnels prennent des mesures pour g\u00e9rer efficacement le risque de blanchiment et de financement du terrorisme \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. aussi Art. 12 et 13 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0(\u2026) les professionnels peuvent entreprendre une relation d\u2019affaires, ouvrir un compte client ou effectuer une transaction pour un client occasionnel <span style=\"font-weight: normal !msorm;\"><strong>avant ou pendant que l\u2019identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est v\u00e9rifi\u00e9e<\/strong><\/span> (\u2026) pour autant que\u00a0les conditions suivantes soient r\u00e9unies:<\/p>\n<ul>\n<li>le risque de blanchiment et de financement du terrorisme est faible et efficacement g\u00e9r\u00e9 ;<\/li>\n<li>il est n\u00e9cessaire de ne pas interrompre le d\u00e9roulement normal des affaires ;<\/li>\n<li>la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 est effectu\u00e9e dans les plus brefs d\u00e9lais apr\u00e8s le premier contact avec le client. L\u2019impossibilit\u00e9 de v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9\u00a0du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif dans le d\u00e9lai prescrit par les r\u00e8gles internes doit faire l\u2019objet d\u2019un rapport interne qui sera transmis au responsable du contr\u00f4leaux fins requises<\/li>\n<li>des mesures suffisantes sont mises en place afin qu\u2019aucune sortie d\u2019actifs au d\u00e9part du compte ne puisse \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e avant l\u2019ach\u00e8vement de ladite v\u00e9rification<\/li>\n<\/ul>\n<p>(\u2026)\u00bb<\/p>\n<p>\u00ab Il pourrait \u00eatre permis d\u2019achever les obligations de v\u00e9rification apr\u00e8s l\u2019\u00e9tablissement de la relation d\u2019affaires, parce qu\u2019il est essentiel de ne pas interrompre le d\u00e9roulement normal des affaires \u00bb, par ex. pour:<\/p>\n<ul>\n<li>\u00ab des op\u00e9rations n\u2019impliquant pas la pr\u00e9sence physique des parties<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>des op\u00e9rations sur des valeurs mobili\u00e8res. Dans le secteur des valeurs mobili\u00e8res, les soci\u00e9t\u00e9s et interm\u00e9diaires peuvent \u00eatre dans l\u2019obligation d\u2019ex\u00e9cuter des op\u00e9rations tr\u00e8s rapidement, aux conditions du march\u00e9 valables au moment o\u00f9 le client les contacte, et la r\u00e9alisation de l\u2019op\u00e9ration peut \u00eatre n\u00e9cessaire avant que la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 ne soit termin\u00e9e\u00a0\u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Point F de la\u00a0 note interpr\u00e9tative\u00a0 de la Recommandation n\u00b010 du GAFI <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Selon le GAFI, la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 d\u2019un client personne physique pourrait \u00eatre effectu\u00e9e durant la relation d\u2019affaires seulement si celui-ci pr\u00e9sente un faible risque de blanchiment et que le professionnel estime que le service\/la transaction requis(e) correspond \u00e0 son profil d\u2019investissement\/ de risque en accord avec les renseignements pr\u00e9alablement fournis.<\/i><\/p>\n<p><i>La logique reste la m\u00eame en pr\u00e9sence d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 en formation dans le cadre d\u2019une ouverture de compte.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>1.3 Le Comit\u00e9 d\u2019acceptation ou \u00ab\u00a0autorisation \u00e9crite d\u2019un sup\u00e9rieur ou organe sp\u00e9cifiquement habilit\u00e9\u00a0\u00bb<\/h4>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 9 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab (\u2026) L\u2019acceptation d\u2019un nouveau client doit \u00eatre soumise pour autorisation \u00e9crite a\u0300 un sup\u00e9rieur ou a\u0300 un organe du professionnel sp\u00e9cifiquement habilite\u0301 a\u0300 cet effet en pr\u00e9voyant un niveau hi\u00e9rarchique de d\u00e9cision ad\u00e9quat ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, pour les clients pr\u00e9sentant un niveau de risque plus \u00e9lev\u00e9, au moins l\u2019intervention syst\u00e9matique du responsable du contr\u00f4le\u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0L\u2019acceptation d\u2019un nouveau client pr\u00e9sentant un faible risque en mati\u00e8re de BC\/FT, suivant l\u2019approche fond\u00e9e sur les risques telle que mise en place par le professionnel, peut \u00eatre <span style=\"font-weight: normal !msorm;\"><strong>effectu\u00e9e sur base d\u2019un processus d\u2019acceptation automatis\u00e9 n\u2019impliquant pas l\u2019intervention d\u2019une personne physique du c\u00f4t\u00e9 du professionnel<\/strong><\/span>, de mani\u00e8re \u00e0 constituer une alternative efficace et fiable \u00e0 la validation par une personne physique du professionnel.<\/p>\n<p>Ce processus doit avoir \u00e9t\u00e9 configur\u00e9 et test\u00e9 pr\u00e9alablement et revu r\u00e9guli\u00e8rement par le professionnel de mani\u00e8re \u00e0 analyser la robustesse de celui-ci. Ce processus doit \u00eatre en ligne avec les politiques et proc\u00e9dures LBC\/FT du professionnel et des instructions \u00e0 \u00e9mettre par la CSSF\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Conform\u00e9ment \u00e0 une pratique courante, l\u2019examen par le biais d\u2019un comit\u00e9 dit d\u2019entr\u00e9e en relation (ou \u00ab comit\u00e9 d\u2019acceptation \u00bb) est recommand\u00e9 particuli\u00e8rement dans certains cas n\u00e9cessitant l\u2019autorisation d\u2019un dirigeant, mais aussi selon la nature des relations ou des personnes concern\u00e9es. Le comit\u00e9 d\u2019entr\u00e9e en relation n\u2019est pas n\u00e9cessairement saisi pour toutes les ouvertures de compte, mais au moins pour celles r\u00e9pondant \u00e0 certains crit\u00e8res, notamment en fonction du risque. La d\u00e9termination du niveau de risque devrait notamment prendre en compte les facteurs de risques repris supra, partie II, chapitre premier (\u00ab identification et \u00e9valuation des risques \u00bb) du Vade-Mecum.<\/i><\/p>\n<p><i>Il est recommand\u00e9 que la responsabilit\u00e9 de l\u2019entr\u00e9e en relation ne repose pas sur une seule personne, et que le comit\u00e9 d\u2019entr\u00e9e en relation soit compos\u00e9 de personnes provenant de diff\u00e9rents services du professionnel (par exemple direction g\u00e9n\u00e9rale, direction commerciale, service juridique, Compliance officer, etc.).\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Concernant les clients \u00e0 risque, les exigences en mati\u00e8re de documents probants, notamment quant \u00e0 l\u2019origine des fonds, sont plus \u00e9lev\u00e9es. La quantit\u00e9 et la qualit\u00e9 des informations (pi\u00e8ces justificatives) requises sur le client ainsi que sur le BE sont \u00e9galement d\u2019un niveau \u00e9lev\u00e9.<\/i><\/p>\n<p><em>Pour les clients qui pr\u00e9sentent un <span style=\"font-weight: normal !msorm;\"><strong><i>faible risque en mati\u00e8re de blanchiment<\/i><\/strong><\/span>, le r\u00e8glement CSSF N\u00b020-05 du 14 ao\u00fbt 2020 introduit la possibilit\u00e9 de recourir \u00e0 un syst\u00e8me d\u2019acceptation automatis\u00e9 ne requ\u00e9rant pas l\u2019intervention humaine. Ceci vient formaliser une pratique de place, \u00e0 tout le moins encourager le dispositif lorsque le risque de blanchiment est faible et compte tenu de la digitalisation accrue des services.<\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>1.4\u00a0 Questionnaire d\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires<\/h4>\n<p>\u00ab\u00a0La politique d\u2019acceptation des clients doit exiger la documentation de toute entr\u00e9e en contact, quelle que soit sa forme, et doit pr\u00e9voir, notamment, <b>un questionnaire client adapte\u0301 a\u0300 la nature du contact et de la relation d\u2019affaires\u00a0\u00bb.\u00a0<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 11, para.(1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab La politique d\u2019acceptation des clients doit \u00e9galement pr\u00e9voir les proc\u00e9dures a\u0300 suivre lors d\u2019un soup\u00e7on ou de motifs raisonnables de soup\u00e7on de blanchiment, d\u2019une infraction sous-jacente associ\u00e9e ou de financement du terrorisme en cas de non-aboutissement d\u2019une entr\u00e9e en contact avec un client potentiel. Les raisons d\u2019un refus de la part du client ou du professionnel de nouer une relation d\u2019affaires ou d\u2019effectuer une transaction doivent \u00eatre document\u00e9es et conserv\u00e9es (<span style=\"font-style: normal !msorm;\"><em>selon les modalit\u00e9s du r\u00e8glement CSSF<\/em><\/span><em> n\u00b012-02<\/em>) et ce, m\u00eame si le refus de la part du professionnel ne d\u00e9coule pas de la constatation d\u2019un indice de blanchiment ou de financement du terrorisme \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 11, para. (2) du R\u00e8glement\u00a0 CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<a id=\"sub-section-1.2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>2. Identification des clients et v\u00e9rification de leur identit\u00e9<\/h3>\n<p>L\u2019identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9 s\u2019effectuent <b>sur la base de documents, de donn\u00e9es ou d\u2019informations de source fiable et ind\u00e9pendante, <\/b><strong><span style=\"font-weight: normal !msorm;\">y compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les moyens d\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pertinents<\/span> <\/strong>pr\u00e9vus par le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 910\/2014 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 juillet 2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur (\u2026) \u00bb <strong>ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance<\/strong>, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2), a) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h4>2.1 Le client \u00ab personne physique \u00bb<\/h4>\n<h5>2.1.1 Le titulaire<\/h5>\n<p>\u00ab Aux fins de l&rsquo;identification des clients conform\u00e9ment \u00e0 l&rsquo;article 3 paragraphe 2, alin\u00e9a 1, \u00a0point a) \u00a0et alin\u00e9a 2 de la Loi, les professionnels doivent recueillir et enregistrer au minimum les informations suivantes:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 16, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>En ce qui concerne les clients qui sont des personnes physiques:<\/p>\n<ul>\n<li>nom(s) et pr\u00e9nom(s);<\/li>\n<li>lieu et date de naissance\u00a0;<\/li>\n<li>nationalit\u00e9(s);<\/li>\n<li>adresse postale compl\u00e8te de la r\u00e9sidence principale du client ;<\/li>\n<li>le cas \u00e9ch\u00e9ant, le num\u00e9ro d\u2019identification national officiel\u00a0\u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00ab\u00a0Les informations \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1 ci-dessus sont \u00e0 recueillir et \u00e0 enregistrer \u00e9galement pour les initiateurs, promoteurs qui sont \u00e0 la base du lancement d\u2019un fonds d\u2019investissement sous la surveillance de la CSSF qui sera le client du professionnel\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 16, para. (3) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><i><b>V\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client personne physique<\/b><\/i><\/p>\n<p>(1) \u00ab\u00a0La <u>v\u00e9rification <\/u>de l&rsquo;identit\u00e9, au sens de l&rsquo;article 3 paragraphe 2, alin\u00e9a 1, point a) de la Loi, des clients qui sont des personnes physiques <strong>doit se faire au minimum au moyen d&rsquo;un document d&rsquo;identification authentique officiel en cours de validit\u00e9, \u00e9manant d&rsquo;une autorit\u00e9 publique et muni de la signature et d&rsquo;une photo du client<\/strong>, tel que (\u2026) <strong>le passeport<\/strong> du client, <strong>sa carte d&rsquo;identit\u00e9, (\u2026) <\/strong> <strong>sa carte de s\u00e9jour, son permis de conduire ou tout autre document similaire<\/strong>\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Des moyens d\u2019identification \u00e9lectronique, en ce compris les services de confiance pertinents pr\u00e9vus par le R\u00e8glement (UE) n\u00b0 910\/2014 ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es peuvent \u00eatre utilis\u00e9s par le professionnel pour remplir son obligation de vigilance vis\u00e9e \u00e0 l\u2019article 3 paragraphe 2, alin\u00e9a 1, point a) de la Loi\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 18 du R\u00e8glement CSSF n\u00b0 12-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>(2) \u00ab\u00a0En fonction de leur \u00e9valuation des risques, et sans pr\u00e9judice d\u2019autres obligations renforc\u00e9es de vigilance, les professionnels prendront <strong>des mesures de v\u00e9rification compl\u00e9mentaires<\/strong>, telles que, par exemple, la v\u00e9rification de l&rsquo;adresse indiqu\u00e9e par le client au moyen d&rsquo;un <strong>justificatif du domicile <\/strong>ou une prise de contact avec le client, notamment par <strong>courrier recommand\u00e9 avec accus\u00e9 de r\u00e9ception<\/strong> \u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>Voyez les tableaux de <a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/documents-identification-verification-des-clients\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">l\u2019annexe<\/a> \u00ab\u00a0documents\u00a0\u00bb relative aux obligations de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard du client personne physique\u00a0\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><b><i>La pratique en mati\u00e8re d\u2019exigences documentaires peut varier<\/i><\/b><i> d\u2019un \u00e9tablissement \u00e0 l\u2019autre et peut parfois \u00eatre plus restrictive que le requis r\u00e9glementaire. Le cadre l\u00e9gislatif et r\u00e9glementaire luxembourgeois laisse le cas \u00e9ch\u00e9ant une <\/i><b><i>certaine discr\u00e9tion<\/i><\/b><i> au professionnel quant au choix de la documentation qui sert \u00e0 identifier le client personne physique.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Ainsi, le professionnel pourra utilement se r\u00e9f\u00e9rer aux recommandations\/bonnes pratiques en mati\u00e8re d\u2019identification de la client\u00e8le publi\u00e9es par des associations professionnelles (par ex. <\/i><a href=\"http:\/\/www.alco.lu\/SitePages\/LastBulletins.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>l\u2019ALCO<\/i><\/a><i>,<\/i><a href=\"http:\/\/www.alco.lu\/SitePages\/LastBulletins.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i> l\u2019IRE<\/i><\/a><i>) ou encore par les autorit\u00e9s de surveillance du secteur bancaire\/financier ou autres (<\/i><a href=\"http:\/\/www.aed.public.lu\/blanchiment\/index.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>AED<\/i><\/a><i>).\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Situation exceptionnelle<\/i><i>\u00a0:<\/i><\/p>\n<p><i>Il se peut \u00e9galement que les clients soient munis de pi\u00e8ces documentaires sp\u00e9cifiques (par ex. carte de forain, carte de s\u00e9jour, livret de famille, etc.) dont la pertinence est laiss\u00e9e \u00e0 l\u2019appr\u00e9ciation du professionnel, mais qui, \u00e0 eux seuls, ne fournissent pas une identification compl\u00e8te. Il convient, dans ce type de situation, et comme indiqu\u00e9 supra, d\u2019arriver \u00e0 <\/i><\/p>\n<p><b><i>obtenir d\u2019autres documents de source fiable et ind\u00e9pendante qui viendront compl\u00e9ter les pi\u00e8ces<\/i><\/b><i> \u00e0 caract\u00e8re sp\u00e9cifiques fournies par le client.<\/i><\/p>\n<p><i>Au cas o\u00f9 un document d\u2019identification officiel \u00e9tranger ne comporte pas de signature, le professionnel requiert un document justificatif suppl\u00e9mentaire. Un lien clair doit \u00eatre \u00e9tabli entre l\u2019identit\u00e9 du client et sa signature. Le justificatif suppl\u00e9mentaire, dans ce cas de figure ou dans une situation exceptionnelle, contient les informations confirmatives en mati\u00e8re d\u2019identification du client.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>Quelques exemples d\u2019exigences documentaires compl\u00e9mentaires \u00e9ventuelles relatifs aux clients personnes physiques:<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>&#8211; Titre de propri\u00e9t\u00e9 de la r\u00e9sidence principale, quittance de loyer de moins de trois mois, attestation d\u2019assurance logement, documents d\u2019imposition taxe d\u2019habitation, taxe fonci\u00e8re, taxes communales, document officiel attestant de subventions \u00e9tatiques<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; Certificat de nationalit\u00e9, d\u00e9cret de naturalisation, carte de combattant, carte de circulation d\u00e9livr\u00e9e par les autorit\u00e9s militaires, carte d\u2019invalidit\u00e9\u00a0\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; Factures internet\/t\u00e9l\u00e9phonie mobile de moins de trois mois (sur support papier ou d\u00e9mat\u00e9rialis\u00e9es)<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; Dernier avis d\u2019imposition\/non-imposition, bulletins de salaires renseignant la r\u00e9sidence principale, titre de pension renseignant l\u2019adresse principale, allocation officielle de cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t, allocations \u00e9tatiques diverses (familiales, invalidit\u00e9\u2026)<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; Convocation administrative, mise en demeure, signification par voie d\u2019huissier,\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le permis de conduire pourrait aussi constituer un document officiel d\u2019attestation de l\u2019identit\u00e9 du client ou venir compl\u00e9menter d\u2019autres documents du dossier client, notamment pour les clients r\u00e9sidant dans des \u00c9tat tiers.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>Quelques exemples de situation<\/i><\/b><b><i>\u00a0:<\/i><\/b><\/p>\n<ul>\n<li><i>Afin de se m\u00e9nager des preuves, il est de pratique courante de prendre copie des pi\u00e8ces d\u2019identit\u00e9 de mani\u00e8re syst\u00e9matique.<\/i><\/li>\n<li><i>Le professionnel <b>portera une attention particuli\u00e8re \u00e0 des situations inhabituelles telles que l\u2019absence ou la nature temporaire du lieu de r\u00e9sidence<\/b> d\u2019un client (par exemple une suite dans un h\u00f4tel, une bo\u00eete postale). Le professionnel veillera \u00e0 la <b>concordance entre toutes les informations qu&rsquo;il aura re\u00e7ues<\/b> quant aux \u00e9l\u00e9ments d&rsquo;identification. En cas de contradiction (par exemple quant \u00e0 l&rsquo;adresse) ou d&rsquo;information insuffisante, il doit exiger des justificatifs suppl\u00e9mentaires.<\/i><\/li>\n<\/ul>\n<p><b><i>Une entr\u00e9e en relation d\u2019affaires ne sera accept\u00e9e par le professionnel que si ce dernier dispose de tous les documents qu\u2019il a demand\u00e9 \u00e0 son client<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.1.2\u00a0 Le mandataire\/fond\u00e9 de procuration du client personne physique incapable\/mineur<\/h5>\n<p>Les pouvoirs de repr\u00e9sentation des repr\u00e9sentants l\u00e9gaux des clients qui sont des personnes physiques incapables, c.-\u00e0-d. qui font l\u2019objet de mesures de tutelle\/curatelle (ou analogues), ou mineures, doivent \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9s au moyen de documents susceptibles de faire preuve.<\/p>\n<p>L\u2019identification et la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du mandataire du client doit par ailleurs \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e comme d\u00e9crit au point 2.1.1. Le professionnel prendra copie des documents recueillis.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 20 para. (3) du R\u00e8glement CSSF n\u00b0 12-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le livret de famille est parfois utilis\u00e9 dans l\u2019hypoth\u00e8se de l\u2019ouverture d\u2019un <\/i><b><i>compte au nom d\u2019un mineur<\/i><\/b><i> par une personne majeure. Dans ce cas, il convient de v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 de cette derni\u00e8re et de renseigner le lien entre celle-ci et le mineur.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il est recommand\u00e9 de <\/i><i>se procurer une copie de la pi\u00e8ce d\u2019identit\u00e9 du mineur<\/i><i> d\u00e8s lors qu\u2019il en poss\u00e8de une, et au plus tard au moment de sa majorit\u00e9. Il se recommande d\u2019une mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale de demander au client que celui-ci informe le professionnel de tout changement intervenu dans son statut juridique.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.1.3\u00a0 Le cas particulier du statut de r\u00e9fugi\u00e9 ou DPI (Demande de Protection Internationale)<\/h5>\n<p>M\u00eame si l\u2019attestation de d\u00e9p\u00f4t de demande de protection internationale ne constitue qu\u2019un \u00e9l\u00e9ment partiel de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client au sens de la Loi, on rel\u00e8ve qu\u2019elle comporte le cachet du Minist\u00e8re des Affaires \u00c9trang\u00e8res, ainsi que la signature d\u2019un officiel de ce minist\u00e8re, en plus de la photographie d\u2019identit\u00e9 du demandeur en protection, de sa signature et des indications d\u2019identit\u00e9 telles que requises par l\u2019article 16 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>Cette attestation pourrait, sous r\u00e9serve d\u2019\u00eatre valable, \u00eatre consid\u00e9r\u00e9e comme acceptable \u00e0 des fins d\u2019ouverture d\u2019un compte bancaire au Luxembourg offrant des services financiers de base, \u00e0 condition que les risques en r\u00e9sultant soient mitig\u00e9s par les conditions d\u2019utilisation de ce compte et l\u2019application de mesures de vigilance renforc\u00e9es dans les cas d\u2019esp\u00e8ce<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><b><i>Les banques devraient \u00e9galement suivre le comportement du demandeur d\u2019asile par rapport \u00e0 la nature, le montant, l\u2019origine\/la destination de la transaction concern\u00e9e,<\/i><\/b><i> etc. aux fins de pouvoir rep\u00e9rer les transactions potentiellement suspectes et intervenir de mani\u00e8re ad\u00e9quate, le cas \u00e9ch\u00e9ant, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019article 5 (1) a) de la Loi.<\/i><\/p>\n<p><b><i>Les banques devraient r\u00e9guli\u00e8rement r\u00e9viser le profil<\/i><\/b><i> de risque du demandeur d\u2019asile en question aux fins de v\u00e9rifier que ce profil reste adapt\u00e9, notamment apr\u00e8s quelques mois, afin de v\u00e9rifier une \u00e9volution dans le statut de la personne.\u00a0\u00a0\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Les banques devraient \u00e9galement <\/i><b><i>rejeter une demande<\/i><\/b><i> d\u2019ouverture de compte bancaire assorti de prestations de base <\/i><b><i>lorsque l\u2019ouverture d\u2019un tel compte entra\u00eenerait une violation des dispositions applicables<\/i><\/b><i> en mati\u00e8re de pr\u00e9vention du blanchiment et de lutte contre le financement du terrorisme.<\/i><\/p>\n<p><i>Il est sugg\u00e9r\u00e9 que toute demande d\u2019ouverture de compte pour un DPI ou que toute v\u00e9rification d\u2019identit\u00e9 dans le cadre d\u2019une transaction bancaire s\u2019effectue sur base d\u2019un document qui r\u00e9ponde aux caract\u00e9ristiques suivantes:\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>1<\/i><\/b><i> &#8211; Mentions des principales informations d\u2019identit\u00e9 requises par l\u2019article 16 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 (sachant que l\u2019adresse n\u2019est pas imp\u00e9rative), ET<\/i><\/p>\n<p><b><i>2 <\/i><\/b><i>&#8211; Pr\u00e9sence d\u2019une photographie d\u2019identit\u00e9 du demandeur en protection, ET<\/i><\/p>\n<p><b><i>3 <\/i><\/b><i>&#8211; Pr\u00e9sence sur le document d\u2019un cachet du Minist\u00e8re des Affaires \u00c9trang\u00e8res ou de l\u2019OLAI, OU<\/i><\/p>\n<p><b><i>4 <\/i><\/b><i>&#8211; Pr\u00e9sence sur le document d\u2019une signature d\u2019un repr\u00e9sentant du Minist\u00e8re des Affaires \u00c9trang\u00e8res ou de l\u2019OLAI.<\/i><\/p>\n<p><i>Toute documentation ne pr\u00e9sentant pas l\u2019ensemble des caract\u00e9ristiques reprises ci-dessus est accept\u00e9e par le professionnel \u00e0 ses propres risques, \u00e9tant entendu qu\u2019une exception peut \u00eatre faite concernant les attestations de d\u00e9p\u00f4t de demande de protection internationale portant un cachet ou la mention \u00ab\u00a0d\u00e9bout\u00e9\u00a0\u00bb ou \u00ab\u00a0annul\u00e9\u00a0\u00bb, mais uniquement dans le respect des conditions suivantes\u00a0:\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; l\u2019acceptation d\u2019une telle attestation (mentionnant le cachet ou la mention \u00ab d\u00e9bout\u00e9 \u00bb ou \u00ab annul\u00e9 \u00bb) ne peut \u00eatre admise que pour l\u2019identification du DPI dans le cadre de transactions effectu\u00e9es sur ou \u00e0 partir d\u2019un compte (et <\/i><b><i>non pour l\u2019ouverture <\/i><\/b><i>de ce dernier)<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; tant que le compte du DPI enregistre des cr\u00e9dits de sommes provenant du Minist\u00e8re des Affaires \u00c9trang\u00e8res et\/ou de l\u2019OLAI.<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019absence de versements provenant de ces autorit\u00e9s peut signifier un rejet de la demande et justifier de recherches \/ v\u00e9rifications compl\u00e9mentaires de la part de l\u2019\u00e9tablissement concern\u00e9.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.1.4 La Validit\u00e9 de la carte d\u2019identit\u00e9 fran\u00e7aise p\u00e9rim\u00e9e depuis moins de 5 ans<\/h5>\n<p>D\u2019apr\u00e8s la r\u00e9glementation fran\u00e7aise, depuis le 1er janvier 2014, la dur\u00e9e de validit\u00e9 de la carte nationale d\u2019identit\u00e9 est pass\u00e9e de 10 \u00e0 15 ans pour les personnes majeures (plus de 18 ans). L\u2019allongement de cinq ans pour les cartes d\u2019identit\u00e9 concerne\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>Les nouvelles cartes d\u2019identit\u00e9 s\u00e9curis\u00e9es (cartes plastifi\u00e9es) d\u00e9livr\u00e9es \u00e0 partir du 1er janvier 2014 \u00e0 des personnes majeures\u00a0;<\/li>\n<li>Les cartes d\u2019identit\u00e9 s\u00e9curis\u00e9es d\u00e9livr\u00e9es (cartes plastifi\u00e9es) entre le 2 janvier 2004 et le 31 d\u00e9cembre 2013 \u00e0 des personnes majeures.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Si la carte d\u2019identit\u00e9 a \u00e9t\u00e9 d\u00e9livr\u00e9e entre le 2 janvier 2004 et le 31 d\u00e9cembre 2013, la prolongation de 5 ans de validit\u00e9 de la carte est automatique. La date de validit\u00e9 inscrite sur le titre ne sera pas modifi\u00e9e. Pour les cartes en apparence p\u00e9rim\u00e9es mais dont la validit\u00e9 est prolong\u00e9e de 5 ans, le Luxembourg a officiellement confirm\u00e9 qu\u2019il l\u2019accepte comme document de voyage.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/maee.gouvernement.lu\/fr\/services-aux-citoyens.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. aussi Minist\u00e8re des Affaires \u00e9trang\u00e8res et europ\u00e9ennes<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le ressortissant fran\u00e7ais pourrait valablement utiliser la carte d\u2019identit\u00e9 fran\u00e7aise susmentionn\u00e9e, en apparence p\u00e9rim\u00e9e mais dont la validit\u00e9 court encore suite \u00e0 sa prolongation pour 5 ans apr\u00e8s une p\u00e9riode initiale d\u2019\u00e9mission\/validit\u00e9 de 10 ans, dans le cadre de l\u2019ouverture d\u2019une relation d\u2019affaire avec un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit.<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel d\u00e9termine \u00e0 discr\u00e9tion, conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019approche fond\u00e9e sur les risques, l\u2019acceptation d\u2019une carte d\u2019identit\u00e9 fran\u00e7aise p\u00e9rim\u00e9e et le cas \u00e9ch\u00e9ant, demande d\u2019autres pi\u00e8ces documentaires eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019identification de son client. <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.1.5\u00a0 Moyens d\u2019identification \u00e9lectroniques de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9<\/h5>\n<p><strong>A. Les mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le comprennent :<\/strong><\/p>\n<p>\u00ab L\u2019identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9, sur la base de documents, de donn\u00e9es ou d\u2019informations obtenus de sources fiables et ind\u00e9pendantes, <b>y compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les moyens d\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pertinents pr\u00e9vus par le r\u00e8glement (UE) n\u00b0910\/2014<\/b> du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 juillet 2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance (\u2026), <b>ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es<\/b>\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2), a) de la Loi<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le professionnel peut recourir \u00e0 la vid\u00e9o conf\u00e9rence en utilisant un logiciel d\u00e9velopp\u00e9 par lui-m\u00eame, sinon par un fournisseur externe ou encore d\u00e9l\u00e9guer cette fonction \u00ab\u00a0d\u2019<i>on-boarding\u00a0<\/i>\u00bb vid\u00e9o \u00e0 une partie tierce. Seule une personne physique form\u00e9e \u00e0 cet effet peut utiliser le syst\u00e8me de vid\u00e9o conf\u00e9rence et agir directement avec le prospect, excluant de fait l\u2019interposition unique d\u2019un robot sans garanties suppl\u00e9mentaires.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/questions-reponses-en-matiere-de-lbc-ft-et-dexigences-informatiquesapplicables-a-des-entrees-en-relation-daffaires-mesures-de-vigilance-particulieres-en-matiere-didentification-verification-par-vid\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Questions-r\u00e9ponses de la CSSF : entr\u00e9es en relation d\u2019affaires\/mesures de vigilance particuli\u00e8res en mati\u00e8re d\u2019identification\/v\u00e9rification par <em>vid\u00e9o chat<\/em><\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Seules des personnes physiques (le client, le repr\u00e9sentant l\u00e9gal du client, le mandataire, le co-titulaire du compte ou le BE) peuvent utiliser la fonctionnalit\u00e9 et \u00eatre identifi\u00e9es par le professionnel.<\/p>\n<p>L\u2019utilisation de l\u2019outil de vid\u00e9o-conf\u00e9rence n\u2019est possible que si le professionnel n\u2019a aucun soup\u00e7on de blanchiment\/financement du terrorisme et que la v\u00e9racit\u00e9 et la pertinence des documents pr\u00e9alablement soumis par le client ne peut \u00eatre contest\u00e9e.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/www.cssf.lu\/fr\/surveillance\/criminalite-financiere\/lbc-ft\/questionsreponses\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Questions-r\u00e9ponses de la CSSF : entr\u00e9es en relation d\u2019affaires\/mesures de vigilance particuli\u00e8res en mati\u00e8re d\u2019identification \/ v\u00e9rification par <i>vid\u00e9o chat<\/i><\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Pendant l\u2019identification du client, les donn\u00e9es figurant sur les documents d\u2019identit\u00e9 doivent \u00eatre clairement lisibles et clairement identifiables (bonnes conditions de luminosit\u00e9, le client ne doit pas \u00eatre d\u00e9guis\u00e9 ni porter de couvre-chef couvrant une partie de son visage etc\u2026). Seuls les documents d\u2019identit\u00e9 officiels du pays \u00e9metteur qui contiennent des dispositifs de s\u00e9curit\u00e9 optiques (hologrammes, \u00e9l\u00e9ments d\u2019impression sp\u00e9cifiques) sont autoris\u00e9s pour la proc\u00e9dure de v\u00e9rification. L\u2019annexe V du Vademecum contient un lien tr\u00e8s pratique au registre public en ligne de documents authentiques d\u2019identit\u00e9 et de voyage pour les citoyens du monde entier, tel qu\u2019\u00e9tabli par le Conseil de l\u2019Union europ\u00e9enne.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/esas-joint-committee.europa.eu\/Publications\/Opinions\/Opinion%20on%20the%20use%20of%20innovative%20solutions%20by%20credit%20and%20financial%20institutions%20(JC-2017-81).pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p><strong>Avis du Comit\u00e9 mixte des autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance<\/strong> (23\/1\/2018) relatif \u00e0 l\u2019emploi de solutions innovatrices par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit dans le cadre de la proc\u00e9dure de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Le professionnel doit garantir l\u2019efficacit\u00e9 et la fiabilit\u00e9 du syst\u00e8me et reste toujours responsable des obligations de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le qui lui incombent.<\/p>\n<p><em>Que faire ?<\/em><\/p>\n<p><em>Les professionnels qui souhaitent utiliser des installations\/syst\u00e8mes vid\u00e9o \u00e0 des fins d&rsquo;accueil de clients \u00e0 distance doivent prendre contact avec la CSSF pour d\u00e9crire les syst\u00e8mes qu&rsquo;ils ont l&rsquo;intention d&rsquo;exploiter. La CSSF pourra formuler des remarques utiles, dont il faudra tenir compte avant d&rsquo;utiliser le syst\u00e8me.<\/em><\/p>\n<p>L\u2019avis du comit\u00e9 mixte explore notamment comment les solutions innovantes actuellement utilis\u00e9es par les professionnels du secteur financier peuvent les aider \u00e0 mieux remplir leurs obligations en mati\u00e8re de LBC\/FT. Par exemple, les solutions impliquant une v\u00e9rification \u00e0 distance\u00a0 des clients peuvent contenir des fonctionnalit\u00e9s particuli\u00e8res permettant de d\u00e9finir si la pi\u00e8ce d&rsquo;identit\u00e9 pr\u00e9sent\u00e9e appartient effectivement \u00e0 la personne qui la pr\u00e9sente, en combinant plusieurs param\u00e8tres, notamment la reconnaissance faciale biom\u00e9trique, les fonctions de s\u00e9curit\u00e9 du document et la reconnaissance des caract\u00e8res optiques.<\/p>\n<p>Ces innovations peuvent \u00e9galement am\u00e9liorer consid\u00e9rablement les processus de surveillance des transactions des \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et des institutions financi\u00e8res en les automatisant et en permettant d\u2019extraire de mani\u00e8re instantan\u00e9e des donn\u00e9es pertinentes de plusieurs banques de donn\u00e9es.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/esas-joint-committee.europa.eu\/Publications\/Press%20Releases\/PR%20on%20Opinion%20on%20the%20use%20of%20innovative%20solutions%20by%20credit%20and%20financial%20institutions%20in%20the%20customer%20due%20diligence%20process.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Avis du Comit\u00e9 mixte des autorit\u00e9s europ\u00e9ennes de surveillance (23\/1\/2018) relatif \u00e0 l\u2019emploi de solutions innovatrices par les \u00e9tablissements de cr\u00e9dit dans le cadre de la proc\u00e9dure de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>Au niveau national, <\/i><\/b><i>concernant l\u2019interop\u00e9rabilit\u00e9 \/ l\u2019usage transfrontalier des services de confiance fournis par les \u00ab prestataires de services de confiance \u00bb tels que d\u00e9finis dans le r\u00e8glement n\u00b0910\/2014 et consistant notamment en <\/i><b><i>la cr\u00e9ation, la v\u00e9rification et la validation de signatures \u00e9lectroniques<\/i><\/b><i>, de cachets \u00e9lectroniques (\u2026), de services d\u2019envoi recommand\u00e9 \u00e9lectronique et de certificats relatifs \u00e0 ces services, le portail luxembourgeois \u00ab\u00a0qualit\u00e9.lu\u00a0\u00bb de l\u2019ILNAS (organe de contr\u00f4le national) \u00e9nonce la liste de confiance luxembourgeoise desdits prestataires (c.-\u00e0-d. en pratique LuxTrust).<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/portail-qualite.public.lu\/fr\/confiance-numerique\/prestataires-services-confiance.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. ILNAS<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><b><i>Au niveau europ\u00e9en<\/i><\/b><i>, la Commission europ\u00e9enne publie elle aussi une liste des prestataires de services de confiance.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/digital-strategy.ec.europa.eu\/en\/policies\/eu-trusted-lists\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. liste de la Commission europ\u00e9enne<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/portail-qualite.public.lu\/fr\/confiance-numerique\/prestataires-services-confiance.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. aussi circulaire 2016\/7 de la FINMA (\u00ab \u00e9tablissement de relations d\u2019affaires par le biais de canaux num\u00e9riques \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>L&rsquo;identit\u00e9 du client doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e par le professionnel par le biais d\u2019une communication audiovisuelle en temps r\u00e9el en s\u2019assurant d\u2019employer des supports techniques appropri\u00e9s. Le professionnel veillera \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019authenticit\u00e9 des documents d&rsquo;identification du client, notamment au moyen de la lecture et du d\u00e9chiffrage des dispositifs de s\u00e9curit\u00e9 optiques des documents fournis par le client ainsi que d\u2019autres \u00e9l\u00e9ments choisis par le professionnel.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.jmlsg.org.uk\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. orientations britanniques\u00a0 JMLSG \u00ab electronic evidence \u00bb (5.3.79)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>Il ressort du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0910\/2014 <b>depuis le 1<\/b><b>er<\/b><b> Juillet 2016 que\u00a0:<\/b><\/p>\n<p>\u00ab\u00a01- L\u2019effet juridique et la recevabilit\u00e9 d\u2019une signature \u00e9lectronique comme preuve en justice ne peuvent \u00eatre refus\u00e9s au seul motif que cette signature se pr\u00e9sente sous une forme \u00e9lectronique ou qu\u2019elle ne satisfait pas aux exigences de la signature \u00e9lectronique qualifi\u00e9e.<\/p>\n<p>2 &#8211; L\u2019effet juridique d\u2019une signature \u00e9lectronique qualifi\u00e9e est \u00e9quivalent \u00e0 celui d\u2019une signature manuscrite.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=celex%3A32014R0910\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 25 du R\u00e8glement europ\u00e9en n\u00b0910\/2014<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>3 &#8211; Une signature \u00e9lectronique qualifi\u00e9e qui repose sur un certificat qualifi\u00e9 d\u00e9livr\u00e9 dans un \u00c9tat membre est reconnue en tant que signature \u00e9lectronique qualifi\u00e9e dans tous les autres \u00c9tats membres\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p>Par ailleurs, la valeur l\u00e9gale de la signature \u00e9lectronique est reprise dans le Code civil\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/code\/civil\/20181101\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1322-1 du Code civil<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0La signature n\u00e9cessaire \u00e0 la perfection d\u2019un acte sous seing priv\u00e9 identifie celui qui l\u2019appose et manifeste son adh\u00e9sion au contenu de l\u2019acte. <b>Elle peut \u00eatre manuscrite ou \u00e9lectronique<\/b>\u00bb.<\/p>\n<p><strong>B.Mesures sp\u00e9cifiques \u00e0 adopter par le professionnel dans le cas d\u2019une entr\u00e9e en relation d\u2019affaires \u00e0 distance \u00ab\u00a0Non face to face\u00a0\u00bb<\/strong><\/p>\n<p>\u00ab Lorsque le client n\u2019est pas physiquement pr\u00e9sent ou n\u2019a pas \u00e9t\u00e9 rencontr\u00e9 par ou pour le compte du professionnel aux fins de l\u2019identification, relation dite <strong>\u00ab Non face-to-face \u00bb,<\/strong> et que le professionnel n\u2019a pas pris les garanties n\u00e9cessaires telles qu\u2019indiqu\u00e9es \u00e0 l\u2019Annexe IV, point 2) c) de la Loi (<em>c\u2019est-\u00e0-dire non assorties des garanties telles que des moyens d\u2019identification \u00e9lectroniques au sens du r\u00e8glement (UE) n\u00b0910\/2014 <\/em><em>ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es<\/em>) \u00a0<strong>des mesures sp\u00e9cifiques doivent \u00eatre appliqu\u00e9es par le professionnel pour compenser le risque potentiellement plus \u00e9lev\u00e9<\/strong> que pr\u00e9sente ce type de relation\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 27 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>Les mesures sp\u00e9cifiques \u00e0 prendre dans ce cas de figure peuvent notamment \u00eatre\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li>\u00ab\u00a0des mesures garantissant que l\u2019identit\u00e9 du client est \u00e9tablie au moyen de documents, donn\u00e9es ou informations d\u2019identification suppl\u00e9mentaires<\/li>\n<li>des mesures compl\u00e9mentaires assurant la v\u00e9rification ou la certification par une autorit\u00e9 publique des documents fournis<\/li>\n<li>une attestation de confirmation de la part d\u2019un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit ou d\u2019un \u00e9tablissement financier soumis \u00e0 la Loi ou soumis \u00e0 des obligations professionnelles \u00e9quivalentes en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme<\/li>\n<li>des mesures garantissant que le premier paiement des op\u00e9rations est effectu\u00e9 au moyen d\u2019un compte ouvert au nom du client aupr\u00e8s d\u2019un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit ou d\u2019un \u00e9tablissement financier soumis \u00e0 la Loi ou soumis \u00e0 des obligations professionnelles \u00e9quivalentes en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme\u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cette liste de mesures suppl\u00e9mentaires \u00e0 adopter en cas d\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires \u00e0 distance et en l\u2019absence de garanties n\u00e9cessaires telles que vis\u00e9es notamment dans le r\u00e8glement (UE) n\u00b0910\/2014 a \u00e9t\u00e9 introduite par le r\u00e8glement CSSF n\u00b020-05 et n\u2019est pas exhaustive. Libre au professionnel d\u2019adopter d\u2019autres mesures qu\u2019il jugerait utile.<\/p>\n<h5>2.1.6 Orientations du GAFI sur l&rsquo;identit\u00e9 num\u00e9rique<\/h5>\n<p>L&rsquo;identification num\u00e9rique fait simplement r\u00e9f\u00e9rence \u00e0 l&rsquo;utilisation de la technologie pour affirmer et prouver l&rsquo;identit\u00e9.<\/p>\n<p>La section III du guide est la plus pertinente en ce qui concerne les normes de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le. Dans l&rsquo;ensemble, le guide devrait aider les professionnels \u00e0 comprendre si un identifiant num\u00e9rique est adapt\u00e9 \u00e0 des fins de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le, apr\u00e8s avoir d&rsquo;abord compris les attributs des syst\u00e8mes d&rsquo;identification num\u00e9rique.<\/p>\n<p><strong>A. R\u00e9sumer bri\u00e8vement le processus d&rsquo;identification num\u00e9rique (annexe A de la ligne directrice du GAFI)<\/strong><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/publications\/recommandationsgafi\/documents\/digital-identity-guidance.html?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Orientations du GAFI sur l&rsquo;identit\u00e9 num\u00e9rique<br \/>\n<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-2588\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process.png\" alt=\"\" width=\"476\" height=\"468\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process.png 626w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process-300x295.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process-24x24.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process-36x36.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/Digital-ID-process-48x48.png 48w\" sizes=\"(max-width: 476px) 100vw, 476px\" \/><\/p>\n<p>Comme indiqu\u00e9 ci-dessus, le processus d&rsquo;identification num\u00e9rique se compose principalement de deux \u00e9l\u00e9ments :<\/p>\n<p><strong>(i) La preuve d&rsquo;identit\u00e9 et l&rsquo;enr\u00f4lement<\/strong><\/p>\n<p>La premi\u00e8re \u00e9tape consiste \u00e0 r\u00e9pondre \u00e0 la question simple <strong>\u00ab\u00a0qui \u00eates-vous\u00a0\u00bb<\/strong>, avec la collecte de preuves d&rsquo;attributs li\u00e9s au fait que le client est ici un individu (documentaire ou num\u00e9rique, sachant qu&rsquo;il existe des biom\u00e9tries biophysiques, biom\u00e9caniques et comportementales).<\/p>\n<p>Viendra ensuite la validation pour s&rsquo;assurer de l&rsquo;authenticit\u00e9 des preuves recueillies, puis le processus de v\u00e9rification par lequel il y aura une confirmation que l&rsquo;identit\u00e9 valid\u00e9e correspond bien au client en cours de processus.<\/p>\n<p><strong>(ii) L&rsquo;authentification et la gestion du cycle de vie de l&rsquo;identit\u00e9<\/strong><\/p>\n<p>Cette partie du processus d&rsquo;identification pourrait \u00eatre bri\u00e8vement r\u00e9sum\u00e9e comme suit : \u00a0\u00bb \u00cates-vous celui que vous pr\u00e9tendez \u00eatre ? \u00ab\u00a0.<\/p>\n<p>Comme l&rsquo;indique le GAFI, \u00ab\u00a0plus un processus d&rsquo;authentification utilise de facteurs, plus le syst\u00e8me d&rsquo;authentification est susceptible d&rsquo;\u00eatre robuste et digne de confiance\u00a0\u00bb. Une fois que le client a \u00e9t\u00e9 prouv\u00e9 et inscrit avec succ\u00e8s dans un syst\u00e8me d&rsquo;identification num\u00e9rique, le processus d&rsquo;authentification garantit au professionnel que la personne qui pr\u00e9sente le justificatif est bien celle \u00e0 qui il appartient.<\/p>\n<p>Les facteurs d&rsquo;authentification courants peuvent \u00eatre r\u00e9sum\u00e9s comme suit :<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-2590\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors.png\" alt=\"\" width=\"544\" height=\"240\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors.png 1130w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-300x132.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-1024x451.png 1024w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-768x338.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-24x11.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-36x16.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/common-authentication-factors-48x21.png 48w\" sizes=\"(max-width: 544px) 100vw, 544px\" \/><\/p>\n<p>La gestion du cycle de vie d\u00e9signe simplement les actions que les professionnels devront entreprendre en r\u00e9ponse aux \u00e9v\u00e9nements qui surviennent aux titres d&rsquo;identit\u00e9 (perte, vol, etc.).<\/p>\n<p><strong>B. S&rsquo;assurer que le syst\u00e8me d&rsquo;identification num\u00e9rique est adapt\u00e9 aux besoins de diligence raisonnable des clients :<\/strong><\/p>\n<p>En dehors de la guidance de la CSSF sur le chat vid\u00e9o et du fait que la CSSF sera \u00e9ventuellement consult\u00e9e sur tout syst\u00e8me d&rsquo;identification num\u00e9rique utilis\u00e9 ou mis en \u0153uvre par un professionnel, il n&rsquo;existe pas de guidance sp\u00e9cifique au Luxembourg sur l&rsquo;ad\u00e9quation d&rsquo;un syst\u00e8me d&rsquo;identification num\u00e9rique qui sera utilis\u00e9 pour l&rsquo;accueil des clients.<\/p>\n<p>Par cons\u00e9quent, l&rsquo;illustration du GAFI ci-dessous, combin\u00e9e \u00e0 une approche bas\u00e9e sur le risque, sera utile aux professionnels pour choisir le bon syst\u00e8me et s&rsquo;assurer qu&rsquo;il est accompagn\u00e9 du bon niveau d&rsquo;assurance :<\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-2592\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration.png\" alt=\"\" width=\"675\" height=\"545\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration.png 1018w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration-300x242.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration-768x620.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/FATF-illustration-48x39.png 48w\" sizes=\"(max-width: 675px) 100vw, 675px\" \/><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><em>QUE FAIRE?<\/em><\/p>\n<ul>\n<li><em>Utiliser des syst\u00e8mes\/processus de lutte contre la fraude et de cybers\u00e9curit\u00e9 pour soutenir la preuve num\u00e9rique d&rsquo;identit\u00e9 et\/ou l&rsquo;authentification afin de soutenir la qu\u00eate de LAB\/CFT.<\/em><\/li>\n<li><em>Assurez-vous que la CSSF peut obtenir les informations sous-jacentes et les preuves d&rsquo;identit\u00e9 ou les informations num\u00e9riques n\u00e9cessaires pour identifier et v\u00e9rifier l&rsquo;identit\u00e9 de votre client\/prospect.<\/em><\/li>\n<\/ul>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>2.2 Le client \u00ab personne morale \u00bb<\/h4>\n<h5>2.2.1 L\u2019identification du client personne morale<\/h5>\n<p>\u00ab\u00a0Aux fins de l\u2019identification des clients personnes morales, les professionnels doivent recueillir et enregistrer au minimum les informations suivantes\u00a0:<\/p>\n<ol>\n<li style=\"list-style-type: none;\">\n<ul>\n<li>d\u00e9nomination;<\/li>\n<li>forme juridique;<\/li>\n<li>adresse du si\u00e8ge social, ainsi que, si elle est diff\u00e9rente, celle de l&rsquo;un du principal lieu d&rsquo;activit\u00e9<\/li>\n<li>le cas \u00e9ch\u00e9ant, un num\u00e9ro d&rsquo;identification national officiel;<\/li>\n<li>le nom des dirigeants (pour les personnes morales) et administrateurs ou personnes exer\u00e7ant des positions similaires (pour les constructions juridiques) <strong>et intervenant dans le cadre de la relation d\u2019affaires avec le professionnel<\/strong>;<\/li>\n<li>dispositions r\u00e9gissant le pouvoir d&rsquo;engager la personne morale ou la construction juridique;<\/li>\n<li>autorisation d&rsquo;entrer en relation \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ol>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 16, para.(2) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Les informations \u00e9num\u00e9r\u00e9es au point 1 ci-dessus sont \u00e0 recueillir et \u00e0 enregistrer \u00e9galement pour les initiateurs, promoteurs qui sont \u00e0 la base du lancement d\u2019un fonds d\u2019investissement sous la surveillance de la CSSF qui sera le client du professionnel\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 16, para.(3) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>Ouverture d\u2019un compte pour une soci\u00e9t\u00e9 en voie de formation avant l\u2019ach\u00e8vement des mesures de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9<\/b><\/p>\n<p>Le professionnel peut ouvrir un compte <strong>pour une soci\u00e9t\u00e9 en voie de formation<\/strong> pour autant que les conditions suivantes soient r\u00e9unies\u00a0:<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0 &#8211;\u00a0 les professionnels identifient et v\u00e9rifient l\u2019identit\u00e9 des fondateurs de la soci\u00e9t\u00e9\u00a0 conform\u00e9ment a\u0300 la Loi. Ils obtiennent <b>de la part des fondateurs une d\u00e9claration<\/b> qu\u2019ils agissent, soit pour leur propre compte, soit pour des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs qu\u2019ils nomment, et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les professionnels prennent les mesures d\u2019identification et de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 a\u0300 l\u2019\u00e9gard de ces derniers conform\u00e9ment a\u0300 la Loi<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 13 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>&#8211;\u00a0 dans les plus brefs d\u00e9lais apr\u00e8s la constitution de la soci\u00e9t\u00e9, les professionnels compl\u00e8tent les mesures d\u2019identification et de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 a\u0300 l\u2019\u00e9gard de la soci\u00e9t\u00e9 (\u2026) ainsi que, le cas \u00e9ch\u00e9ant, a\u0300 l\u2019\u00e9gard de ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (\u2026). L\u2019impossibilit\u00e9 de v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 des fondateurs, de la soci\u00e9t\u00e9 et des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans le d\u00e9lai prescrit par les r\u00e8gles internes doit faire l\u2019objet d\u2019un rapport interne qui sera transmis au responsable du contr\u00f4le de la LBC\/FT aux fins requises<\/p>\n<p>&#8211; des mesures suffisantes sont mises en place afin <b>qu\u2019aucune sortie d\u2019actifs au d\u00e9part du compte ne puisse \u00eatre r\u00e9alis\u00e9e avant l\u2019ach\u00e8vement de ladite v\u00e9rification\u00a0\u00bb<\/b>.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le professionnel peut voir sa responsabilit\u00e9 engag\u00e9e s\u2019il permet \u00e0 son client personne morale de disposer des fonds avant que l\u2019identification de celui-ci ne soit achev\u00e9e.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il se recommande de surseoir a\u0300 la mise en fonctionnement du compte, a\u0300 tout le moins jusqu\u2019a\u0300 r\u00e9ception des pi\u00e8ces ou informations requises, pour lesdites personnes qui ne seraient pas encore identifi\u00e9es de mani\u00e8re satisfaisante. Dans une telle hypoth\u00e8se, le professionnel prend les mesures qui s\u2019imposent, dont notamment proc\u00e9der au blocage du compte afin d\u2019interdire toute sortie de fonds.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.2.2 Mesures d\u2019identification et de v\u00e9rification du mandataire du client personne morale<\/h5>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le mandataire d\u00e9tient une procuration de la personne morale qui lui donne le pouvoir d\u2019agir en son nom\u00a0; le professionnel proc\u00e8de \u00e0 l\u2019identification et \u00e0 la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 dudit mandataire, tout comme pour le mandataire social (c.-\u00e0-d. une personne morale) sur la base d\u2019une approche fond\u00e9e sur les risques. L\u2019identification et la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du repr\u00e9sentant l\u00e9gal du mandataire social sont aussi recherch\u00e9es.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><em>Seuls les pouvoirs de repr\u00e9sentation de(s) la personne(s) agissant au nom du client \u00ab\u00a0<strong>dans le cadre de la relation d\u2019affaires<\/strong> avec le professionnel\u00a0\u00bb feront l\u2019objet d\u2019une v\u00e9rification. Les professionnels<\/em><em> pourront ainsi ne pas avoir \u00e0 identifier et \u00e0 v\u00e9rifier syst\u00e9matiquement l&rsquo;identit\u00e9 de toutes les personnes d\u00e9tenant une procuration au nom du client personne morale.<\/em><\/p>\n<p><b><i>Le mandataire ne doit pas \u00eatre confondu avec la(les) personne(s) figurant sur une liste de signataires<\/i><\/b> <b><i>autoris\u00e9s <\/i><\/b><i>transmise par le client personne morale. En pratique, <\/i><i>les professionnels re\u00e7oivent les noms de nombreux signataires autoris\u00e9s (listes imprim\u00e9es ou format informatique). <\/i><i>Ces personnes ne sont ni les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux de la personne morale, ni ses b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.\u00a0 Ainsi, ils ne sont pas soumis aux m\u00eames obligations d\u2019identification que les mandataires du client personne morale.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il n\u2019est donc pas requis de v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 des personnes figurant sur une liste de signataires, mais il est recommand\u00e9 de proc\u00e9der \u00e0 l\u2019enregistrement de leurs noms, notamment aux fins de \u00ab name screening \u00bb. <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels <strong>prennent en outre connaissance des pouvoirs de repr\u00e9sentation<\/strong> de(s) la personne(s) agissant au nom du client dans le cadre de la relation d\u2019affaires avec le professionnel et proc\u00e8dent \u00e0 leur v\u00e9rification au <u>moyen de documents susceptibles de faire preuve dont ils prennent copie, le cas \u00e9ch\u00e9ant sous forme \u00e9lectronique (digitale) <\/u>\u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Sont notamment vis\u00e9es (\u2026)\u00a0:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>\u00ab\u00a0(\u2026) les personnes physiques ou morales autoris\u00e9es \u00e0 agir pour le compte des clients en vertu d&rsquo;un mandat <\/strong>;<\/li>\n<li><strong>les personnes autoris\u00e9es \u00e0 repr\u00e9senter des clients qui sont des personnes morales <\/strong>ou des constructions juridiques dans leurs relations avec le professionnel \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/f\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 20, para (2) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 20, para. (3) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/documents-identification-verification-des-clients\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b><i>Voyez les tableaux de l\u2019annexe <\/i><\/b><b><i>V<\/i><\/b><b><i> \u00ab documents \u00bb relative aux obligations de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard du client personne morale.<\/i><\/b><\/a><\/p>\n<ul>\n<li><b><i>\u00a0Pour les soci\u00e9t\u00e9s :\u00a0<\/i><\/b><\/li>\n<\/ul>\n<p><i>La documentation compl\u00e8te relative \u00e0 une personne morale doit permettre de retracer la suite logique des <\/i><b><i>nominations et d\u00e9l\u00e9gations de pouvoir<\/i><\/b><i>, <\/i><b><i>en passant par les statuts et la d\u00e9signation des membres de son Conseil jusqu&rsquo;\u00e0 la d\u00e9l\u00e9gation de pouvoir<\/i><\/b><i> aux personnes qui engagent la soci\u00e9t\u00e9 vis-\u00e0-vis du professionnel.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>A propos du recueil des informations sur l\u2019identit\u00e9 des dirigeants et administrateurs des soci\u00e9t\u00e9s, les professionnels devront au moins identifier et v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 des dirigeants et administrateurs (m\u00eame ceux sans pouvoir de signature) en contact avec l\u2019\u00e9tablissement de cr\u00e9dit.\u00a0\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Les comptes ouverts au nom d\u2019institutions financi\u00e8res devraient faire l\u2019objet de proc\u00e9dures adapt\u00e9es sous r\u00e9serve des obligations en mati\u00e8re de banques correspondantes.<\/i><\/p>\n<ul>\n<li><b><i>Pour les autres personnes morales :<\/i><\/b><\/li>\n<\/ul>\n<p><i>Les situations exceptionnelles, telles que l\u2019ouverture de compte au nom d\u2019une association, d\u2019une fondation ou d\u2019un syndicat, devraient faire l\u2019objet d\u2019identification au cas par cas.<\/i><\/p>\n<p><i>Concernant la d\u00e9l\u00e9gation de pouvoirs, l\u2019ABBL recommande<\/i> <i>que\u00a0 les professionnels <\/i><i>v\u00e9rifient les pouvoirs <\/i><i>de la personne qui agit pour le compte du client et recueillent un document justifiant la qualit\u00e9 de repr\u00e9sentant.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Par exemple\u00a0:<\/i><\/p>\n<ul>\n<li><i>pour le repr\u00e9sentant d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 ou d\u2019une association : des statuts de la soci\u00e9t\u00e9 ou de l\u2019association ou d\u2019une d\u00e9l\u00e9gation de pouvoir en bonne et due forme<\/i><\/li>\n<li><i>pour le repr\u00e9sentant d\u2019un organisme de placement collectif : du prospectus du fonds ou de documents \u00e9quivalents permettant d\u2019identifier la soci\u00e9t\u00e9 de gestion\u00a0<\/i><\/li>\n<li><i>pour le repr\u00e9sentant l\u00e9gal d\u2019une commune\/collectivit\u00e9 territoriale : du d\u00e9cret de nomination(le cas \u00e9ch\u00e9ant), de la d\u00e9l\u00e9gation de pouvoir des personnes \u00bb.\u00a0<\/i><\/li>\n<\/ul>\n<p><i>En fonction de son analyse des risques, le professionnel pourra pr\u00e9voir une r\u00e9duction des mesures d\u2019identification et de v\u00e9rification du mandataire dans le cadre d\u2019obligations de vigilance simplifi\u00e9es<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/en\/node\/129161\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Lignes directrices de l\u2019ACPR (identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 \/ connaissance de la client\u00e8le\u00a0(points 30 et suivants)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h5>2.2.3 La v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du client personne morale<\/h5>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para (2), a) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0L\u2019identification du client et la v\u00e9rification de son identit\u00e9 (<i>s\u2019effectuent)<\/i> <b>sur la base de documents, de donn\u00e9es ou d\u2019informations de source fiable et ind\u00e9pendante, y compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les moyens d\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pertinents pr\u00e9vus par le r\u00e8glement (UE) n\u00b0 910\/2014 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 23 juillet 2014 sur l\u2019identification \u00e9lectronique et les services de confiance pour les transactions \u00e9lectroniques au sein du march\u00e9 int\u00e9rieur (\u2026) ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales concern\u00e9es <strong>\u00bb.<\/strong><\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 19, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 (par r\u00e9f. \u00e0 l\u2019Art. 3, para. (2) a, de la Loi) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.bis.org\/bcbs\/publ\/d405.htm\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><i>Sound management of risks related to money laundering\u201d , point 37<\/i><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab (\u2026) la v\u00e9rification de l&rsquo;identit\u00e9 des clients qui sont des personnes morales ou autres constructions juridiques doit se faire au minimum au moyen des documents suivants dont il est pris copie, le cas \u00e9ch\u00e9ant sous forme \u00e9lectronique (digitale) :<\/p>\n<ul>\n<li><b>les derniers statuts coordonn\u00e9s ou statuts \u00e0 jour<\/b> (ou document constitutif \u00e9quivalent)<\/li>\n<li><b>un extrait du registre des soci\u00e9t\u00e9s r\u00e9cent et \u00e0 jour<\/b> (ou document probant \u00e9quivalent) \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le professionnel peut utiliser un <b>certificat de constitution, un certificat de conformit\u00e9, un contrat de soci\u00e9t\u00e9, (\u2026) ou tout autre document provenant d\u2019une source ind\u00e9pendante et fiable<\/b> indiquant le nom, la forme et l\u2019existence du client.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/RCSSF_No12-02.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 19, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 (par r\u00e9f. \u00e0 l\u2019Art. 3, para. (2) a, de la Loi)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0En fonction de leur \u00e9valuation des risques, les professionnels prendront des mesures de v\u00e9rification compl\u00e9mentaires, telles que, par exemple:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 19, para. (2) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<ul>\n<li>un examen du <b>dernier rapport de gestion et des derniers comptes<\/b>, le cas \u00e9ch\u00e9ant certifi\u00e9s par un r\u00e9viseur d&rsquo;entreprises agr\u00e9\u00e9<\/li>\n<li>la v\u00e9rification, apr\u00e8s consultation du registre des soci\u00e9t\u00e9s ou de toute autre source de donn\u00e9es professionnelles, que la soci\u00e9t\u00e9 n&rsquo;a pas fait, ou ne fait pas, l&rsquo;objet d&rsquo;une dissolution, d&rsquo;une radiation, d&rsquo;une mise en faillite ou d&rsquo;une liquidation<\/li>\n<li><b>la v\u00e9rification des informations recueillies aupr\u00e8s de sources ind\u00e9pendantes et fiables<\/b>, telles que, notamment, des <b>banques de donn\u00e9es publiques et priv\u00e9es<\/b><\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/publications\/recommandationsgafi\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. note interpr\u00e9tative de la recommandation n\u00b010 du GAFI, point C <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>une visite de la soci\u00e9t\u00e9, dans la mesure du possible, ou <b>une prise de contact avec la soci\u00e9t\u00e9, notamment par courrier recommand\u00e9 avec avis de r\u00e9ception<\/b> \u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Le professionnel peut compl\u00e9ter les documents susmentionn\u00e9s en fonction de son appr\u00e9ciation des risques encourus. Il a aussi, le cas \u00e9ch\u00e9ant, la facult\u00e9 d\u2019appliquer des mesures de vigilance simplifi\u00e9es vis-\u00e0-vis de son client personne morale (voy. supra partie II, chapitre 5 du Vade-Mecum).<\/i><\/p>\n<p><i>Il est possible pour les personnes morales originaires de certains pays dans certaines circonstances de se procurer des extraits de registre de commerce par Internet (\u00e0 titre d\u2019exemple, en Suisse, en Belgique et aux Pays-Bas). Il est recommand\u00e9 de s\u2019assurer de la fiabilit\u00e9 de la source fournissant ces documents. Le \u00ab\u00a0Luxembourg Business Registers \u00bb<\/i><\/p>\n<p><i>G.I.E. permet de disposer de nombreux extraits de registres de commerce europ\u00e9ens, en raison de sa participation au \u00ab\u00a0European Business Register\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><i>Il est de pratique courante de se baser, pour l\u2019identification d\u2019une personne morale, sur un extrait de registre de commerce r\u00e9cent, c\u2019est-\u00e0-dire qui date de pr\u00e9f\u00e9rence de moins de douze mois au moment de l\u2019ouverture du compte.<\/i><\/p>\n<p><i>Il est recommand\u00e9 lors de l\u2019identification de personnes morales de distinguer entre les soci\u00e9t\u00e9s qui ont une activit\u00e9 commerciale \u00e9vidente (grands groupes commerciaux, soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es, PME) et les soci\u00e9t\u00e9s de petite dimension, notamment patrimoniales et ou susceptibles de faire \u00e9cran. Le fait qu\u2019une personne morale soit notoirement connue peut \u00eatre inscrit au dossier.<\/i><\/p>\n<p><i>Dans l\u2019hypoth\u00e8se d\u2019ouverture de comptes multiples par une m\u00eame personne morale, le professionnel peut se fier \u00e0 la v\u00e9rification d\u2019identit\u00e9 effectu\u00e9e lors de la premi\u00e8re ouverture de compte, \u00e0 moins que des \u00e9l\u00e9ments essentiels de l\u2019identification soient susceptibles d\u2019avoir \u00e9volu\u00e9s (changement de raison sociale) ou que le professionnel ait des doutes quant \u00e0 l\u2019exactitude des renseignements fournis. Lorsqu\u2019une relation d\u2019affaires a \u00e9t\u00e9 enti\u00e8rement r\u00e9sili\u00e9e et qu\u2019une nouvelle relation d\u2019affaires est nou\u00e9e ult\u00e9rieurement, le professionnel doit proc\u00e9der \u00e0 nouveau \u00e0 l\u2019identification et \u00e0 la v\u00e9rification d\u2019identit\u00e9 du client.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h2>Sous-section 2. Identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs<\/h2>\n<a id=\"sub-section-2.1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3>I \u2013 D\u00e9finition de la notion de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/h3>\n<h4>1.1. La d\u00e9finition du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif (\u00ab\u00a0BE\u00a0\u00bb)<\/h4>\n<p>L\u2019obligation d\u2019identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs recouvre l\u2019identification\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2018\/02\/13\/a131\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 2, para. (4) de la loi du 13 f\u00e9vrier 2018 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>(a) des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s<\/p>\n<p>(b) des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des fiducies et des trusts<\/p>\n<p>(c) des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des entit\u00e9s juridiques telles que les fondations et les constructions juridiques similaires \u00e0 des fiducies ou \u00e0 des trusts.<\/p>\n<p>Les professionnels sont dans l\u2019obligation de prendre des mesures raisonnables <b>pour obtenir l\u2019identit\u00e9 de la personne physique qui poss\u00e8de ou contr\u00f4le le client ou pour laquelle une transaction est r\u00e9alis\u00e9e<\/b>.<\/p>\n<p><b>\u00a0\u00ab Par b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif (&#8230;) est d\u00e9sign\u00e9e<\/b> <b>toute personne physique qui,<\/b> en dernier ressort, poss\u00e8de ou contr\u00f4le le client ou toute personne physique pour laquelle une transaction est ex\u00e9cut\u00e9e ou une activit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e. La notion de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif comprend au moins\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para. (7) de la Loi, Points a), b) et c) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>a)\u00a0 \u00a0dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s :<\/b><\/p>\n<p>i) toute personne physique qui, en dernier ressort, poss\u00e8de <b>ou contr\u00f4le<\/b> une entit\u00e9 juridique, du fait qu\u2019elle poss\u00e8de directement ou indirectement un pourcentage suffisant d\u2019actions ou de droits de vote ou d\u2019une participation au capital dans cette entit\u00e9, y compris par le biais d\u2019actions au porteur ou d\u2019un <b>contr\u00f4le par d\u2019autres moyens<\/b>, autre qu\u2019une soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 qui est soumise \u00e0 des obligations de publicit\u00e9 compatibles avec le droit de l\u2019Union europ\u00e9enne ou \u00e0 des normes internationales \u00e9quivalentes qui garantissent la transparence ad\u00e9quate pour les informations relatives \u00e0 la propri\u00e9t\u00e9.<\/p>\n<p>Une participation dans l\u2019actionnariat \u00e0 hauteur de <b>25%<\/b> <b>des actions plus une<\/b> ou une <b>participation au capital de plus de<\/b> <b>25%<\/b> dans le client, d\u00e9tenue par une personne physique, est un signe de propri\u00e9t\u00e9 directe. Une participation dans l\u2019actionnariat \u00e0 hauteur de <b>25%<\/b> des actions plus une ou une participation au capital de plus de <b>25%<\/b> dans le client, d\u00e9tenue par une soci\u00e9t\u00e9, qui est contr\u00f4l\u00e9e par une ou plusieurs personnes physiques, ou par plusieurs soci\u00e9t\u00e9s, qui sont contr\u00f4l\u00e9es par la ou les m\u00eames personnes physiques, est un signe de propri\u00e9t\u00e9 indirecte.<\/p>\n<p>ii) si apr\u00e8s avoir \u00e9puis\u00e9 tous les moyens possibles et pour autant qu\u2019il n\u2019y ait pas de motif de suspicion, aucune des personnes vis\u00e9es au point i) n\u2019est identifi\u00e9e, ou s\u2019il n\u2019est pas certain que la ou les personnes identifi\u00e9es soient les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, toute personne physique qui occupe la position de <b>dirigeant principal<\/b>;<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0<strong>Le contr\u00f4le par d\u2019autres moyens<\/strong> peut \u00eatre \u00e9tabli conform\u00e9ment aux articles 1711-1 \u00e0 1711-3 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 concernant les soci\u00e9t\u00e9s commerciales ainsi que conform\u00e9ment aux crit\u00e8res suivants :<\/p>\n<p>aa) un droit direct ou indirect <strong>d\u2019exercer une influence dominante sur le client en vertu d\u2019un contrat conclu avec celui-ci ou en vertu d\u2019une clause des statuts <\/strong>de celui-ci, lorsque le droit dont rel\u00e8ve le client permet qu\u2019il soit soumis \u00e0 de tels contrats ou de telles clauses statutaires<\/p>\n<p>bb) le fait que la majorit\u00e9 des <strong>membres des organes d\u2019administration, de gestion ou de surveillance<\/strong> du client, en fonction durant l\u2019exercice ainsi que l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent et jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, ont \u00e9t\u00e9 <strong>nomm\u00e9s par l\u2019effet direct ou indirect du seul exercice des droits de vote d\u2019une personne physique<\/strong> ;<\/p>\n<p>cc) un <strong>pouvoir direct ou indirect d\u2019exercer ou un exercice effectif direct ou indirect d\u2019une influence dominante ou d\u2019un contr\u00f4le sur le client<\/strong>, y compris par le fait que le client se trouve plac\u00e9 sous une direction unique avec une autre entreprise ;<\/p>\n<p>dd) une obligation par le droit national dont rel\u00e8ve l\u2019entreprise m\u00e8re du client d\u2019\u00e9tablir des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s et un rapport de gestion consolid\u00e9 ; \u00bb<\/p>\n<p><b>b)\u00a0 dans le cas des fiducies et trusts :<\/b><\/p>\n<p>i) le ou les constituants;<\/p>\n<p>ii) le ou les fiduciaires ou trustees;<\/p>\n<p>iii) le ou les protecteurs, le cas \u00e9ch\u00e9ant;<\/p>\n<p>iv) les b\u00e9n\u00e9ficiaires ou, lorsque les personnes qui seront les b\u00e9n\u00e9ficiaires de la construction ou de l\u2019entit\u00e9 juridique n\u2019ont pas encore \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es, la cat\u00e9gorie de personnes dans l\u2019int\u00e9r\u00eat principal de laquelle la construction ou l\u2019entit\u00e9 juridique a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e ou op\u00e8re;<\/p>\n<p>v) toute autre personne physique exer\u00e7ant le contr\u00f4le en dernier ressort sur la fiducie ou le trust par propri\u00e9t\u00e9 directe ou indirecte ou par d\u2019autres moyens;<\/p>\n<p><b>c) pour les entit\u00e9s juridiques telles que les fondations, et les constructions juridiques similaires \u00e0 des fiducies ou \u00e0 des trusts<\/b>, toute personne physique occupant des fonctions \u00e9quivalentes ou similaires \u00e0 celles vis\u00e9es au point b) \u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0l&rsquo;identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif et la prise de mesures raisonnables pour v\u00e9rifier l&rsquo;identit\u00e9 de cette personne, de telle mani\u00e8re que l&rsquo;entit\u00e9 assujettie ait l&rsquo;assurance de savoir qui est le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif, y compris, pour les personnes morales, les fiducies\/trusts, les soci\u00e9t\u00e9s, les fondations et les constructions juridiques similaires, la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client \u00bb<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 23 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab Le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif au sens de l\u2019article 1 paragraphe 7 de la Loi d\u00e9signe toute personne physique qui, en dernier ressort, poss\u00e8de ou contr\u00f4le le client ou toute personne physique pour laquelle une transaction est ex\u00e9cut\u00e9e ou une activit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e. <strong>Cela peut \u00eatre le cas m\u00eame si le seuil de participation ou de contr\u00f4le tel qu\u2019indiqu\u00e9 \u00e0 l\u2019article 1 paragraphe 7 point a) i) de la Loi n\u2019est pas atteint \u00bb.<\/strong><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>En pr\u00e9voyant la possibilit\u00e9 de devoir identifier en tant que BE une personne physique d\u00e9tenant moins de 25% des actions,<\/i> <i>le R\u00e8glement CSSF rappelle <\/i><b><i>que l\u2019approche du professionnel ne doit pas consister \u00e0 se reposer simplement sur ce seuil de participation de 25<\/i><\/b><i><strong>%<\/strong> alors que ce seuil ne permet pas automatiquement et dans tous les cas d\u2019identifier le r\u00e9el BE.\u00a0 Il est ainsi possible qu\u2019une personne d\u00e9tenant moins de 25% soit le BE si cette personne exerce autrement le pouvoir de contr\u00f4le sur la direction d\u2019une entit\u00e9 juridique.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Il faut \u00e9galement garder \u00e0 l\u2019esprit qu\u2019il est possible que des approches diff\u00e9renci\u00e9es en terme d\u2019identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs puissent \u00eatre adopt\u00e9es par le professionnel au titre de la Loi d\u2019une part, et les obligations \u00e0 respecter par les soci\u00e9t\u00e9s conform\u00e9ment <\/i><i>la loi du 13 janvier 2019 sur le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s d\u2019autre part<\/i><i>.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"#firstreference\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. sch\u00e9mas illustratifs infra.<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h4>1.2 La d\u00e9finition de \u00ab\u00a0personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le \u00bb dans le cadre de l\u2019\u00e9change automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en mati\u00e8re fiscale<\/h4>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Il est important de noter que des approches diff\u00e9renci\u00e9es peuvent \u00eatre adopt\u00e9es en mati\u00e8re d\u2019identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, selon qu\u2019il s\u2019agit des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le conform\u00e9ment \u00e0 la Loi ou d\u2019obligations similaires en mati\u00e8re fiscale.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>Aussi, les informations ci-dessous ne peuvent \u00eatre assimil\u00e9es aux obligations d\u2019identification du BE au sens de la Loi et ne sont donn\u00e9es qu\u2019\u00e0 titre comparatif.<\/i><\/b><i> Par ailleurs, les termes personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le au sens de la loi du 18 d\u00e9cembre 2015 ne peuvent \u00eatre assimil\u00e9s \u00e0 ceux de \u00ab contr\u00f4le\u00a0\u00bb dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s ou de \u00ab\u00a0contr\u00f4le en dernier ressort\u00a0\u00bb dans le cas des fiducies\/trust au sens de la Loi.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0L\u2019expression personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le\u00a0d\u00e9signe les personnes physiques qui exercent un contr\u00f4le sur une entit\u00e9. Dans le cas d\u2019un trust, cette expression d\u00e9signe le ou les constituants, le ou les trustees, la ou les personnes charg\u00e9es de surveiller le trustee le cas \u00e9ch\u00e9ant, le ou les b\u00e9n\u00e9ficiaires ou la ou les cat\u00e9gories de b\u00e9n\u00e9ficiaires, et toute autre personne physique exer\u00e7ant en dernier lieu un contr\u00f4le effectif sur le trust et, dans le cas d\u2019une construction juridique qui n\u2019est pas un trust, l\u2019expression d\u00e9signe les personnes dont la situation est \u00e9quivalente ou analogue. L\u2019expression personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le doit \u00eatre interpr\u00e9t\u00e9e conform\u00e9ment aux recommandations du GAFI\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2015\/12\/18\/n4\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe I, Section VIII, D, paragraphe 7 de la loi du 18 d\u00e9cembre 2015 concernant l\u2019\u00e9change automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en mati\u00e8re fiscale<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>Le terme d\u2019entit\u00e9 non financi\u00e8re (\u00ab\u00a0ENF\u00a0\u00bb) passive<\/i><\/b><i> d\u00e9signe essentiellement (1) une ENF, c\u2019est-\u00e0-dire toute entit\u00e9 qui n\u2019est pas une institution financi\u00e8re, (2) qui de surcro\u00eet n\u2019est pas une ENF active. Une ENF active d\u00e9signe toute ENF qui satisfait \u00e0 un des huit crit\u00e8res pertinents \u00e9nonc\u00e9s par la directive (UE) 2014\/107. Parmi ces crit\u00e8res, le plus repr\u00e9sentatif semble devoir \u00eatre celui requ\u00e9rant que moins de 50% du revenu brut de l\u2019entit\u00e9 sous revue soit un revenu passif (dividendes, int\u00e9r\u00eats, loyers, plus-values)<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>Pour d\u00e9terminer la r\u00e9sidence des \u00ab\u00a0Personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le\u00a0\u00bb d\u2019une ENF passive <b>pour les nouveaux comptes d\u2019entit\u00e9s,<\/b> \u00ab\u00a0(\u2026) l\u2019institution financi\u00e8re d\u00e9clarante peut se fonder sur les informations recueillies et conserv\u00e9es dans le cadre des proc\u00e9dures visant \u00e0 identifier les clients et \u00e0 lutter contre le blanchiment (AML\/KYC)\u00a0\u00bb, \u00e9tant entendu que <b>pour les comptes d\u2019entit\u00e9s pr\u00e9existant<\/b>, la r\u00e8gle est la suivante\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2015\/12\/18\/n4\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe I, section VI, paragraphe 2, b) de la loi du 18 d\u00e9cembre 2015<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab Pour d\u00e9terminer les personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le d\u2019un Titulaire de compte, <b>une institution financi\u00e8re d\u00e9clarante peut se fonder sur les informations recueillies et conserv\u00e9es dans le cadre des Proc\u00e9dures visant a\u0300 identifier les clients et a\u0300 lutter contre le blanchiment (AML\/KYC)<\/b>\u00a0\u00bb. [<i>personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le d\u2019une ENF passive<\/i>]<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2015\/12\/18\/n4\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe I, Section V, paragraphe C, point 2), b) de la loi du 18 d\u00e9cembre\u00a0 2015 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Pour d\u00e9terminer si une personne d\u00e9tenant le contr\u00f4le d\u2019une ENF passive est une personne devant faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9claration, <b>une Institution financi\u00e8re d\u00e9clarante peut se fonder sur :\u00a0<\/b><\/p>\n<p><b>i) \u00a0des informations recueillies et conserv\u00e9es en application des proc\u00e9dures visant a\u0300 identifier les clients et a\u0300 lutter contre le blanchiment (AML\/KYC)<\/b> dans le cas d\u2019un compte d\u2019entit\u00e9 pr\u00e9existant d\u00e9tenu par une ou plusieurs ENF et dont le solde ou la valeur agr\u00e9g\u00e9e ne d\u00e9passe pas un montant libelle\u0301 en euros \u00e9quivalant a\u0300 1.000.000 USD (\u2026) \u00bb. [<em>D\u00e9terminer <\/em><i>la r\u00e9sidence d\u2019une personne d\u00e9tenant le contr\u00f4le d\u2019une ENF passive<\/i>]<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2015\/12\/18\/n4\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe I, Section V, paragraphe C, point 2), c) de la loi du 18 d\u00e9cembre 2015<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Dans le cadre de l\u2019identification de la \u00ab\u00a0personne d\u00e9tenant le contr\u00f4le\u00a0\u00bb d\u2019un titulaire de compte \u00ab\u00a0ENF passive\u00a0\u00bb, la loi du 18 d\u00e9cembre 2015 concernant l\u2019\u00e9change automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en mati\u00e8re fiscale <\/i><b><i>se r\u00e9f\u00e8re aux proc\u00e9dures d\u2019identification\/ informations recueillies dans le cadre de la lutte contre le blanchiment<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>Par ailleurs, le formulaire \u00ab\u00a0CRS \u2013 E\u00a0\u00bb \u00e9nonce dans son annexe que la d\u00e9finition de la \u00ab\u00a0<\/i><b><i>Controlling Person (\u2026) corresponds to the term \u00ab\u00a0beneficial owner\u00a0\u00bb described in Recommendation 10 and the Interpretative Note on Recommendation 10 of the FATF<\/i><\/b><i>\u00a0\u00bb.\u00a0<\/i><\/p>\n<p>Les lignes directrices de l\u2019ABBL sur la mise en place de la norme commune de d\u00e9claration de l\u2019OCDE \u00e9noncent aussi \u00ab <b><i>Any individual identified as beneficial owner of the Entity under review under applicable anti-money laundering regulations should therefore qualify as Controlling Person<\/i><\/b><i> of the said entity for the purpose of the CRS\u00a0<\/i>\u00bb [voy. Section VII: Controlling Persons of Passive NFEs].<\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.oecd.org\/tax\/automatic-exchange\/crs-implementation-and-assistance\/CRS_ENTITIES_Self-Cert_Form.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Guidance for Financial institutions requesting the Form (CRS \u2013 E)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/docplayer.net\/64244024-Abbl-crs-related-faqs.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p><i>ABBL CRS \u2013 related FAQs\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Guidance regarding the implementation of the OECD CRS in Luxembourg<\/i><\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<a id=\"sub-section-2.2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b>II \u2013 Identification du\/des b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s) dans diff\u00e9rents cas de figure\u00a0<\/b><\/h3>\n<h4>2.1\u00a0 Identification du BE contr\u00f4lant la soci\u00e9t\u00e9 par les seuils (actions\/droits de vote\/capital)<\/h4>\n<p>Le BE du client entit\u00e9 juridique peut simplement contr\u00f4ler celle-ci de par une <b>participation directe<\/b> de plus de 25% dans son capital\u00a0:<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Une action = un droit de vote simple\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" id=\"firstreference\" class=\"alignnone wp-image-453 size-full desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286.png\" alt=\"\" width=\"846\" height=\"491\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286.png 846w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286-300x174.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286-768x446.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286-24x14.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286-36x21.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-4-e1569328894286-48x28.png 48w\" sizes=\"(max-width: 846px) 100vw, 846px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1507 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1142\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x-168x300.png 168w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x-574x1024.png 574w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x-13x24.png 13w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x-20x36.png 20w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-4-mobile@2x-27x48.png 27w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b>Detention directe du capital\u00a0:<\/b><\/p>\n<p>Mme A et M. B d\u00e9tiennent directement plus de 25% du capital de la soci\u00e9t\u00e9 Z (parts sociales\/actions).<\/p>\n<p>Ce sont les BE de la soci\u00e9t\u00e9 Z<\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Comme le rappelle le R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02, le professionnel peut identifier un BE de personne morale, m\u00eame en pr\u00e9sence d\u2019un seuil de participation ou de contr\u00f4le inf\u00e9rieur \u00e0 25%, notamment dans le cadre de l\u2019activit\u00e9 de banque priv\u00e9e. Le professionnel effectue ainsi une analyse du BE au cas par cas qui pourrait amener celui-ci \u00e0 identifier et v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 de M. Y, quand bien m\u00eame celui-ci ne d\u00e9tient que 20% du capital de la soci\u00e9t\u00e9.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>Le contr\u00f4le d\u2019une entit\u00e9 juridique peut aussi r\u00e9sulter <b>d\u2019une d\u00e9tention indirecte<\/b> (ou cha\u00eene de d\u00e9tention) <b>du capital<\/b> de celle-ci\u00a0:<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Une action = un droit de vote simple\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-455 size-full desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591.png\" alt=\"\" width=\"709\" height=\"633\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591.png 709w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591-300x268.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591-24x21.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591-36x32.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-5-e1569329010591-48x43.png 48w\" sizes=\"(max-width: 709px) 100vw, 709px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1509 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"2068\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x-93x300.png 93w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x-317x1024.png 317w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x-7x24.png 7w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x-11x36.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-5-mobile@2x-15x48.png 15w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b>D\u00e9tention directe et indirecte du capital\u00a0:<\/b><\/p>\n<p>&#8211; M. A d\u00e9tient directement 30% du capital d\u2019Alpha<\/p>\n<p>&#8211; Mme B d\u00e9tient 37% du capital d\u2019Alpha\u00a0:<\/p>\n<p><b>27% indirectement<\/b> via sa participation dans Beta<\/p>\n<p>(45%x60)<\/p>\n<p>10% en direct.<\/p>\n<p>&#8211; Mme C <b>d\u00e9tient indirectement 29,7%<\/b> du capital d\u2019Alpha\u00a0:<\/p>\n<p>90% C x 55% Beta x 60% Alpha = 29,7%<\/p>\n<p>Dans cet exemple, le seuil des 25% est d\u00e9pass\u00e9 pour chaque BE.<\/p>\n<p><b>Les modalit\u00e9s de calcul du contr\u00f4le d\u00e9tenu par le BE tiennent toujours compte de la cha\u00eene de d\u00e9tention indirecte.<\/b><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>Le BE peut <b>d\u00e9tenir indirectement des droits de vote du client\u00a0:<\/b><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Une action = un droit de vote simple\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-457 desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6.png\" alt=\"\" width=\"928\" height=\"738\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6.png 928w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6-300x239.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6-768x611.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-6-48x38.png 48w\" sizes=\"(max-width: 928px) 100vw, 928px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1511 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1970\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x-97x300.png 97w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x-333x1024.png 333w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x-8x24.png 8w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x-12x36.png 12w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-6-mobile@2x-16x48.png 16w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b>D\u00e9tention indirecte des droits de vote\u00a0:\u00a0<\/b><\/p>\n<p>Mme A d\u00e9tient plus de 25% des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 Alpha\u00a0:<\/p>\n<p>40&#215;90% = 36%<\/p>\n<p><i>( aucun autre associ\u00e9 ne dispose individuellement de plus de 25% du capital ou des droits\u00a0; il n\u2019existe pas de pactes d\u2019associ\u00e9s)<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>D\u00e9tention par le BE d\u2019une <b>participation majoritaire dans une entit\u00e9 d\u00e9tenant plus de 25% de la soci\u00e9t\u00e9 cliente\u00a0:<\/b><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Une action = un droit de vote simple\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-459 size-full desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791.png\" alt=\"\" width=\"879\" height=\"549\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791.png 879w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791-300x187.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791-768x480.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791-24x15.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791-36x22.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-7-e1569329289791-48x30.png 48w\" sizes=\"(max-width: 879px) 100vw, 879px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1513 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1354\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x-142x300.png 142w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x-484x1024.png 484w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x-11x24.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x-17x36.png 17w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-7-mobile@2x-23x48.png 23w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>M. A ne d\u00e9tient pas de participation pond\u00e9r\u00e9e dans LuxCo de plus de 25% (75%x30% = <b>22,5%)<\/b> mais d\u00e9tient une participation majoritaire de 75% dans FrenchCo qui d\u00e9tient plus de 25% des actions\/droits de vote dans LuxCo.<\/p>\n<p>M.B\u00a0 d\u00e9tient une participation directe substantielle dans LuxCo. Tous deux sont les BE du client LuxCo.<\/p>\n<h4>2.2\u00a0 Identification du BE contr\u00f4lant la soci\u00e9t\u00e9 \u00ab par d\u2019autres moyens \u00bb<\/h4>\n<p>\u00ab <strong>Le contr\u00f4le par d\u2019autres moyens<\/strong> peut \u00eatre \u00e9tabli conform\u00e9ment aux articles 1711-1 \u00e0 1711-3 de la loi modifi\u00e9e du 10 ao\u00fbt 1915 concernant les soci\u00e9t\u00e9s commerciales ainsi que conform\u00e9ment aux crit\u00e8res suivants :<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para. (7) de la Loi, Points a), ii), 2\u00e8m3 paragraphe<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>aa) un droit direct ou indirect <strong>d\u2019exercer une influence dominante sur le client en vertu d\u2019un contrat conclu avec celui-ci ou en vertu d\u2019une clause des statuts <\/strong>de celui-ci, lorsque le droit dont rel\u00e8ve le client permet qu\u2019il soit soumis \u00e0 de tels contrats ou de telles clauses statutaires<\/p>\n<p>bb) le fait que la majorit\u00e9 des <strong>membres des organes d\u2019administration, de gestion ou de surveillance<\/strong> du client, en fonction durant l\u2019exercice ainsi que l\u2019exercice pr\u00e9c\u00e9dent et jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s, ont \u00e9t\u00e9 <strong>nomm\u00e9s par l\u2019effet direct ou indirect du seul exercice des droits de vote d\u2019une personne physique<\/strong> ;<\/p>\n<p>cc) un <strong>pouvoir direct ou indirect d\u2019exercer ou un exercice effectif direct ou indirect d\u2019une influence dominante ou d\u2019un contr\u00f4le sur le client<\/strong>, y compris par le fait que le client se trouve plac\u00e9 sous une direction unique avec une autre entreprise ;<\/p>\n<p>dd) une obligation par le droit national dont rel\u00e8ve l\u2019entreprise m\u00e8re du client d\u2019\u00e9tablir des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s et un rapport de gestion consolid\u00e9 ; \u00bb<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><em>La d\u00e9finition de \u00ab\u00a0contr\u00f4le par d\u2019autres moyens\u00a0\u00bb a \u00e9t\u00e9 introduite dans le droit positif luxembourgeois par la loi du 25 mars 2020. <\/em><\/p>\n<p><em>Il peut aussi \u00eatre utile pour le professionnel de se r\u00e9f\u00e9rer au cadre juridique des \u00c9tats membres voisins pour mieux appr\u00e9hender cette notion et les situations auxquelles on se r\u00e9f\u00e8re. <\/em><\/p>\n<p><b><i><em>En France par ex., <\/em>la personne physique exer\u00e7ant le contr\u00f4le sur une soci\u00e9t\u00e9<\/i><\/b><i> est mat\u00e9rialis\u00e9e:<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; lorsqu\u2019elle d\u00e9termine en fait, par les droits de vote dont elle dispose, les d\u00e9cisions dans les assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales de cette soci\u00e9t\u00e9<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/search-es?term=Lignes+directrices+relatives+%C3%A0+l%27identification%2C+la+v%C3%A9rification+de+l%27identit%C3%A9+et+la+connaissance+de+la+client%C3%A8le\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><em>L<\/em><i>ignes directrices de l\u2019ACPR\u00a0: identification\/ v\u00e9rification de la client\u00e8le, point 64\u00a0<\/i> <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>&#8211;\u00a0 <\/i><b><i>OU<\/i><\/b><i>\u00a0 lorsqu\u2019elle est associ\u00e9e ou actionnaire de cette soci\u00e9t\u00e9 et dispose du pouvoir de nommer ou de r\u00e9voquer la majorit\u00e9\u0301 des membres des organes d\u2019administration, de direction ou de surveillance de cette soci\u00e9t\u00e9 \u00bb.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>En d\u2019autres termes<\/i><i>, par contr\u00f4le d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9, il faut entendre le pouvoir de droit ou de fait d&rsquo;exercer une influence d\u00e9cisive sur la d\u00e9signation de la majorit\u00e9 des administrateurs ou g\u00e9rants de celle-ci <\/i><b><i>OU<\/i><\/b><i> sur l&rsquo;orientation de sa gestion.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichCode.do;jsessionid=299A9E0D59FBAC82B4EB61295982C14F.tplgfr23s_2?idSectionTA=LEGISCTA000006161293&amp;cidTexte=LEGITEXT000005634379&amp;dateTexte=20190125\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><i>Art. L 233-3, paragraphes 3\u00b0 et 4\u00b0, Code de Commerce\u00a0 <\/i><i>fran\u00e7ais<\/i>\u00a0<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.ejustice.just.fgov.be\/cgi_loi\/change_lg.pl?language=fr&amp;la=F&amp;table_name=loi&amp;cn=1999050769:\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><i>Art. 5 du Code des soci\u00e9t\u00e9s, Belgique<\/i><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>EN BREF<\/i><\/b><\/p>\n<p><b><i>Le droit de <\/i><\/b><b><i>nommer ou de r\u00e9voquer<\/i><\/b><b><i> la majorit\u00e9 des membres de l&rsquo;organe d&rsquo;administration, de gestion ou de surveillance d&rsquo;une entreprise <\/i><\/b><b><i>OU <\/i><\/b><b><i>le droit d&rsquo;<\/i><\/b><b><i>exercer une influence dominante \/d\u00e9cisive sur l\u2019entreprise<\/i><\/b><b><i> en vertu d&rsquo;un contrat conclu avec celle-ci ou de par ses statuts ou encore l\u2019accord conclu avec d&rsquo;autres actionnaires ou associ\u00e9s destin\u00e9 \u00e0 contr\u00f4ler l\u2019entreprise, caract\u00e9risent le \u00ab contr\u00f4le par d\u2019autres moyens \u00bb.\u00a0 \u00a0 <\/i><\/b><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Une action = un droit de vote simple\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-461 desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8.png\" alt=\"\" width=\"929\" height=\"738\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8.png 929w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8-300x238.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8-768x610.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-8-48x38.png 48w\" sizes=\"(max-width: 929px) 100vw, 929px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1515 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"642\" height=\"2078\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x.png 642w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x-93x300.png 93w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x-316x1024.png 316w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x-7x24.png 7w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x-11x36.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-8-mobile@2x-15x48.png 15w\" sizes=\"(max-width: 642px) 100vw, 642px\" \/><\/p>\n<p>Ici, une cha\u00eene d\u2019actionnaires \u00e0 3 niveaux o\u00f9 l\u2019on suppose que \u00ab <i>les autres actionnaires<\/i>\u00a0\u00bb renvoient \u00e0 des groupes d\u2019actionnaires diffus (d\u00e9tention capital inf\u00e9rieure \u00e0 5%).<\/p>\n<p>L\u2019actionnaire A est BE de LuxCo en ce qu\u2019il d\u00e9tient une part significative du capital de celle-ci <b>qui lui permet d\u2019exercer un \u00ab\u00a0pouvoir de contr\u00f4le par d\u2019autres moyens \u00bb\u00a0sur les organes d\u2019administration, de direction ou de surveillance\u00a0ou sur son assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale<\/b>\u00a0:<\/p>\n<p>&#8211; d\u00e9tention indirecte de 13,26% du capital de LuxCo (51% x 51% x 51%) qui appara\u00eet significative au regard du seuil de d\u00e9tention des groupes\u00a0 \u00ab\u00a0d\u2019autres actionnaires \u00bb qui d\u00e9tiennent moins de 5% du capital<\/p>\n<p>&#8211; A est d\u00e9tenteur majoritaire de l\u2019actionnaire 2, lui-m\u00eame actionnaire majoritaire de l\u2019actionnaire 1, actionnaire majoritaire de LuxCo.<\/p>\n<h5>2.2.1 Le groupe familial s\u2019assurant le contr\u00f4le d\u2019une soci\u00e9t\u00e9<\/h5>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-463 desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9.png\" alt=\"\" width=\"929\" height=\"738\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9.png 929w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9-300x238.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9-768x610.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-9-48x38.png 48w\" sizes=\"(max-width: 929px) 100vw, 929px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1517 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"2078\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x-92x300.png 92w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x-315x1024.png 315w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x-7x24.png 7w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x-11x36.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-9-mobile@2x-15x48.png 15w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>Un partenariat (PACS) est conclu entre Mme B et M. C.<\/p>\n<p>Aucune\u00a0 personne du groupe familial ne d\u00e9tient individuellement plus de 25% du capital ou des droits de vote de la soci\u00e9t\u00e9 Alpha (tout comme les \u00ab\u00a0autres actionnaires ou associ\u00e9s\u00a0\u00bb qui n\u2019ont pas conclu d\u2019accord entre eux). <strong>Mais elles agissent \u00ab\u00a0de concert\u00a0\u00bb<\/strong>, elles peuvent donc d\u00e9terminer ensemble les d\u00e9cisions prises lors des AG dans le cadre de leurs liens familiaux.<\/p>\n<p>M. A, Mme B, M. C et M.D sont les BE de la soci\u00e9t\u00e9 cliente Alpha\u00a0: ils disposent du contr\u00f4le de la soci\u00e9t\u00e9 cliente \u00ab\u00a0par d\u2019autres moyens\u00a0\u00bb, car ils appartiennent \u00e0 un groupe familial.<\/p>\n<h5>2.2.2 L\u2019action de concert entre diff\u00e9rentes personnes<\/h5>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>L\u2019action de concert peut se d\u00e9finir de la mani\u00e8re suivante :\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>\u00ab\u00a0Sont consid\u00e9r\u00e9es comme agissant de concert les personnes qui ont conclu un accord en vue d&rsquo;acqu\u00e9rir, de c\u00e9der ou d&rsquo;exercer des droits de vote, pour mettre en \u0153uvre une politique commune vis-\u00e0-vis de la soci\u00e9t\u00e9 ou pour obtenir le contr\u00f4le de cette soci\u00e9t\u00e9\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichCode.do;jsessionid=E8AB0D186F205E0A73C13CDA8CB5F039.tplgfr29s_3?idSectionTA=LEGISCTA000006161294&amp;cidTexte=LEGITEXT000005634379&amp;dateTexte=20190128\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p><i>Source\u00a0:<\/i><\/p>\n<p>Art. L. 233-10 I du Code de Commerce fran\u00e7ais<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone wp-image-465 size-full desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327.png\" alt=\"\" width=\"859\" height=\"634\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327.png 859w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327-300x221.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327-768x567.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327-24x18.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327-36x27.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-10-e1569329741327-48x35.png 48w\" sizes=\"(max-width: 859px) 100vw, 859px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1519 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"1682\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x-114x300.png 114w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x-390x1024.png 390w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x-9x24.png 9w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x-14x36.png 14w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-10-mobile@2x-18x48.png 18w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>Aucun des \u00ab\u00a0autres actionnaires ou associ\u00e9s\u00a0\u00bb ne d\u00e9tient individuellement plus de 25% du capital ou des droits de vote\u00a0; ils n\u2019ont pas conclu d\u2019accord pour d\u00e9tenir plus de 47% des droits de vote.<\/p>\n<p>Mesdames D et A et Messieurs B et C n\u2019ont pas de lien de parent\u00e9. Mais s\u2019ils agissent de concert, ils peuvent d\u00e9terminer les d\u00e9cisions prises lors des assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales. Ils sont BE de la soci\u00e9t\u00e9 cliente Alpha car ils disposent du contr\u00f4le \u00ab\u00a0par d\u2019autres moyens\u00a0\u00bb, \u00e9tant tenus \u00e0 un pacte d\u2019actionnaires\/associ\u00e9s.<\/p>\n<h5>2.2.3 D\u00e9membrement de propri\u00e9t\u00e9<\/h5>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-467 desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11.png\" alt=\"\" width=\"929\" height=\"738\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11.png 929w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11-300x238.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11-768x610.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-11-48x38.png 48w\" sizes=\"(max-width: 929px) 100vw, 929px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1521 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"2132\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x-90x300.png 90w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x-307x1024.png 307w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x-7x24.png 7w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x-11x36.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-11-mobile@2x-14x48.png 14w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>80% des actions de la soci\u00e9t\u00e9 civile immobili\u00e8re Alpha sont d\u00e9tenues par la famille de Mme A\u00a0; un d\u00e9membrement des actions a \u00e9t\u00e9 pr\u00e9alablement effectu\u00e9\u00a0: Mme A jouit de l\u2019usufruit et les h\u00e9ritiers l\u00e9gaux de la nue-propri\u00e9t\u00e9 (en indivision).<\/p>\n<p>Selon l\u2019art. 1852bis du Code Civil, le droit de vote appartient au nu-propri\u00e9taire, \u00e0 l\u2019exception des d\u00e9cisions concernant l\u2019affectation des b\u00e9n\u00e9fices, r\u00e9serv\u00e9es a\u0300 l\u2019usufruitier (sauf dispositions contraires des statuts de la SCI).<\/p>\n<p>Sauf dispositions contraires des statuts de la SCI, Mme A, qui n\u2019est pas associ\u00e9e de celle-ci, d\u00e9termine n\u00e9anmoins l\u2019affectation des b\u00e9n\u00e9fices \u00e0 hauteur de 80%. Ainsi, Mme A est BE de la SCI Alpha.<\/p>\n<p>Ses h\u00e9ritiers l\u00e9gaux, nus propri\u00e9taires, d\u00e9tiennent 80% du capital et des droits de vote de la SCI\u00a0; ils sont donc BE (on assume qu\u2019il n\u2019existe pas de dispositions contraires dans les statuts de la SCI).<\/p>\n<h4>2.3 Identification du BE de dernier ressort de la personne morale\u00a0: \u00ab\u00a0le dirigeant principal\u00a0\u00bb<\/h4>\n<p>Si le professionnel n\u2019a pas de motif de suspicion sur son client (soci\u00e9t\u00e9) et qu\u2019il n\u2019a pas pu d\u00e9terminer le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s) de l\u2019entit\u00e9 qui d\u00e9tient\/d\u00e9tiennent un contr\u00f4le direct sur celle-ci ou via une cha\u00eene de d\u00e9tention indirecte ou qui la contr\u00f4le \u00ab\u00a0par d\u2019autres moyens\u00a0\u00bb, ou s\u2019il n\u2019est pas certain que la\/les personne(s) identifi\u00e9e(s) soi(en)t le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s), <b>le professionnel d\u00e9signe alors toute personne physique qui occupe la position de dirigeant principal.<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para. 7, point a), ii)\u00a0 de la Loi (introduit par la loi du 13 f\u00e9vrier 2018) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h5>2.3.1 Cas des soci\u00e9t\u00e9s<\/h5>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>La notion de \u00ab\u00a0dirigeant principal\u00a0\u00bb doit \u00eatre comprise comme visant ceux des dirigeants de la soci\u00e9t\u00e9 qui exercent, dans la pratique, <\/i><i>l&rsquo;influence la plus d\u00e9terminante sur la gestion de la soci\u00e9t\u00e9<\/i><i>. Il s&rsquo;agira, en r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale, du <\/i><b><i>Chief Executive Officer (CEO) <\/i><\/b><i>ou du <\/i><b><i>pr\u00e9sident du comit\u00e9 de direction<\/i><\/b><i>\u00a0(de la soci\u00e9t\u00e9).<\/i><\/p>\n<p><b><i>En l\u2019absence de d\u00e9finition l\u00e9gale en droit luxembourgeois de la notion de dirigeant principal, les professionnels peuvent d\u00e9terminer comme BE au cas par cas, en fonction des circonstances et selon les sp\u00e9cificit\u00e9s des droits \u00e9trangers des soci\u00e9t\u00e9s\u00a0:\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><b><i>a)<\/i><\/b> <b><i>Le ou les g\u00e9rants <\/i><\/b><i>des soci\u00e9t\u00e9s en nom collectif, des soci\u00e9t\u00e9s en commandite simple, des soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e, des soci\u00e9t\u00e9s en commandite par actions et des soci\u00e9t\u00e9s civiles\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>b)<\/i><\/b> <b><i>Le directeur g\u00e9n\u00e9ral <\/i><\/b><i>\/ <\/i><b><i>CEO<\/i><\/b><i> des soci\u00e9t\u00e9s anonymes \u00e0 conseil d&rsquo;administration (syst\u00e8me moniste)\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>c)<\/i><\/b> <b><i>Le membre du directoire auquel a \u00e9t\u00e9 d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 la gestion journali\u00e8re de la soci\u00e9t\u00e9 en pr\u00e9sence <\/i><\/b><i>de soci\u00e9t\u00e9s anonymes \u00e0 directoire et conseil de surveillance (syst\u00e8me dualiste)<\/i><\/p>\n<p><b><i>d)<\/i><\/b> <b><i>Le pr\u00e9sident ou le directeur <\/i><\/b><i>de la soci\u00e9t\u00e9 par actions simplifi\u00e9es si ce dernier dispose de pouvoirs de repr\u00e9sentation analogues \u00e0 celui du pr\u00e9sident qui lui sont conf\u00e9r\u00e9s par les statuts.<\/i><\/p>\n<p><i>Si les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux mentionn\u00e9s au a) ou au d) sont des personnes morales, le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est la (ou les) personne(s) physique(s) qui repr\u00e9sente(nt) l\u00e9galement ces personnes morales.<\/i><i>\u00a0<\/i><\/p>\n<p><em>La circulaire CSSF 20\/742 pr\u00e9cise qu\u2019il sera exig\u00e9 des entit\u00e9s assujetties qu\u2019elles\u00a0 prennent les mesures raisonnables n\u00e9cessaires pour v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 de la personne physique qui occupe la position de dirigeant principal et qu\u2019elles conservent les informations relatives aux mesures prises ainsi qu\u2019\u00e0 toutes difficult\u00e9s rencontr\u00e9es durant le processus de v\u00e9rification.<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/wp-content\/uploads\/cssf20_742.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Circulaire CSSF 20\/742 du 4 mai 2020 (p.3)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Sources :<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichCode.do;jsessionid=21E15D9C37DFE242E0CD4A86EEF48ABB.tplgfr38s_1?idSectionTA=LEGISCTA000021020563&amp;cidTexte=LEGITEXT000006072026&amp;dateTexte=20190128\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. R. 561-1 du Code Mon.Fin (2\u00e8me para.) (d\u00e9cret du\u00a0 18 avril 2018) <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/en\/node\/129161\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Lignes directrices de l\u2019ACPR (identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 \/ connaissance de la client\u00e8le\u00a0(points 92 et suivants)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>\u00ab (\u2026) la notion de dirigeant principal est a\u0300 comprendre en g\u00e9n\u00e9ral comme \u00e9tant l\u2019organe de gestion l\u00e9galement pr\u00e9vu et pas uniquement par exemple, le pr\u00e9sident d\u2019un conseil d\u2019administration. <b>Peut \u00e9galement \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme dirigeant principal, le d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a\u0300 la gestion journali\u00e8re ou tout autre organe \u00e9quivalent, d\u00e9sign\u00e9 en vertu de dispositions l\u00e9gales ou statutaires, <\/b><span style=\"text-decoration: underline;\"><b>auquel cas seul celui-ci est alors a\u0300 inscrire<\/b><\/span> \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.lbr.lu\/mjrcs-rbe\/jsp\/IndexActionNotSecured.action?FROM_LANGUAGE_CHANGE=true&amp;loop=1&amp;time=156569772329\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Guide explicatif du RBE sur la d\u00e9claration de des BE [(p. 11 : m\u00e9thodologie (6\/6)] <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>Illustration o\u00f9 le(s) repr\u00e9sentant(s) l\u00e9gal\/l\u00e9gaux sont, par d\u00e9faut, les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs\u00a0:<\/b><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"alignnone size-full wp-image-469 desktop\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12.png\" alt=\"\" width=\"929\" height=\"738\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12.png 929w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12-300x238.png 300w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12-768x610.png 768w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12-24x19.png 24w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12-36x29.png 36w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/infographic-12-48x38.png 48w\" sizes=\"(max-width: 929px) 100vw, 929px\" \/><\/p>\n<p><img loading=\"lazy\" class=\"aligncenter size-full wp-image-1523 mobile\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x.png\" alt=\"\" width=\"640\" height=\"2170\" srcset=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x.png 640w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x-302x1024.png 302w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x-7x24.png 7w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x-11x36.png 11w, https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/french-infographic-12-mobile@2x-14x48.png 14w\" sizes=\"(max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/p>\n<p>Aucun BE de la SAS Alpha n\u2019a pu \u00eatre identifi\u00e9 ni au titre de la d\u00e9tention de capital\/droits de vote, ni au titre d\u2019un contr\u00f4le par d\u2019autres moyens.<\/p>\n<p><b>Devraient ainsi \u00eatre identifi\u00e9s BE de la SAS Alpha, les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux de la SAS Alpha\u00a0:<\/b><\/p>\n<p><b>M. A<\/b> (DG de la soci\u00e9t\u00e9 Belle qui a la qualit\u00e9 de pr\u00e9sidente de la SAS Alpha) puisque dans la SAS fran\u00e7aise, le pouvoir est exerc\u00e9 par une unique personne\u00a0: le pr\u00e9sident, qui peut \u00eatre une personne physique ou morale (seul organe de direction obligatoire).<\/p>\n<p>M. B<b>, le cas \u00e9ch\u00e9ant<\/b>, <b>si <\/b>les statuts de la SAS Alpha lui conf\u00e8re un pouvoir ex\u00e9cutif et de repr\u00e9sentation identique \u00e0 celui de la SA \u00ab\u00a0Belle\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>La d\u00e9signation du BE \u00ab\u00a0dirigeant principal\u00a0\u00bb devrait demeurer exceptionnelle<\/i><\/b><i> et n\u2019intervenir qu\u2019apr\u00e8s avoir \u00e9puis\u00e9 tous les moyens possibles vis\u00e9s par la Loi (seuils de d\u00e9tentions directs\/indirects ; contr\u00f4le par d\u2019autres moyens)\u00a0pour d\u00e9terminer le(s) BE(s) du client soci\u00e9taire.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><b><i>Selon la forme juridique de la soci\u00e9t\u00e9 cliente, la fonction\/d\u00e9signation du dirigeant principal, BE, sera amen\u00e9e \u00e0 varier<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>Le BE \u00ab\u00a0dirigeant principal\u00a0\u00bb est \u00e0 identifier en priorit\u00e9 dans l\u2019organe de gestion de la soci\u00e9t\u00e9, <\/i><i>charg\u00e9 de la gestion quotidienne de l\u2019entit\u00e9. Le professionnel est n\u00e9anmoins invit\u00e9 \u00e0 fonder son analyse, au cas par cas, selon les \u00e9l\u00e9ments de la relation d\u2019affaires en pr\u00e9sence.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><b>Le \u00ab\u00a0repr\u00e9sentant l\u00e9gal\u00a0\u00bb appliqu\u00e9 au cas de la soci\u00e9t\u00e9 cliente luxembourgeoise\u00a0<\/b>(exemple non exhaustif)<b>:<\/b><\/p>\n<p><b><i>Tableau indicatif du \u00ab\u00a0repr\u00e9sentant l\u00e9gal\u00a0\u00bb<\/i><\/b><\/p>\n\n<table id=\"tablepress-7\" class=\"tablepress tablepress-id-7 tablepress-responsive\">\n<tbody>\n<tr class=\"row-1\">\n\t<td class=\"column-1\"><\/td><td class=\"column-2\"><strong>Repr\u00e9sentant l\u00e9gal<\/strong><br \/>\n(pouvoir ex\u00e9cutif de l\u2019organe de gestion\/ g\u00e9rance\/direction)<br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><strong>Organe d\u2019administration<\/strong><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-2\">\n\t<td class=\"column-1\"><\/td><td class=\"column-2\"><strong>BE de \u00ab dernier ressort \u00bb (dirigeant principal)<\/strong><\/td><td class=\"column-3\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3\">\n\t<td class=\"column-1\">- soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e<br \/>\n<br \/>\n- soci\u00e9t\u00e9 en nom collectif<br \/>\n- soci\u00e9t\u00e9 en commandite simple<br \/>\n<br \/>\n- soci\u00e9t\u00e9 en commandite sp\u00e9ciale <br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n- soci\u00e9t\u00e9 civile <br \/>\n<\/td><td class=\"column-2\"><br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n <br \/>\n<strong>associ\u00e9 commandit\u00e9 <\/strong><br \/>\n(\u00ab General Partner \u00bb)<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<br \/>\n<strong>le(s) g\u00e9rant(s)<\/strong><br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\">Si SC sp\u00e9ciale structure de fonds d\u2019investissement :  <br \/>\n les membres du CA, sauf accord juridique sp\u00e9cifique (d\u00e9l\u00e9gation des pouvoirs de gestion) <\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4\">\n\t<td class=\"column-1\">soci\u00e9t\u00e9 par actions simplifi\u00e9es <\/td><td class=\"column-2\">-  <strong>le pr\u00e9sident<\/strong><br \/>\n<br \/>\n- le(s) directeur(s) (si les statuts de la SAS lui ont conf\u00e9r\u00e9 un pouvoir de repr\u00e9sentation analogue \u00e0 celui du pr\u00e9sident)<br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5\">\n\t<td class=\"column-1\">soci\u00e9t\u00e9 Anonyme avec Conseil d\u2019administration (syst\u00e8me moniste)<\/td><td class=\"column-2\"><strong>le directeur g\u00e9n\u00e9ral (CEO)<\/strong><br \/>\n(sinon le repr\u00e9sentant permanent charg\u00e9 de l\u2019ex\u00e9cution en pr\u00e9sence d\u2019un DG personne morale)<\/td><td class=\"column-3\">si SA SICAV:  <br \/>\nles membres du CA, sauf accord juridique sp\u00e9cifique (d\u00e9l\u00e9gation des pouvoirs de gestion)<br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6\">\n\t<td class=\"column-1\">soci\u00e9t\u00e9 Anonyme avec directoire et Conseil de Surveillance  <\/td><td class=\"column-2\"><strong>- le membre du Directoire auquel a \u00e9t\u00e9 d\u00e9l\u00e9gu\u00e9<\/strong> la gestion journali\u00e8re\/ repr\u00e9sentation de la soci\u00e9t\u00e9  (son pr\u00e9sident le cas \u00e9ch\u00e9ant).<br \/>\n(sinon son repr\u00e9sentant permanent en pr\u00e9sence d\u2019une personne morale)<\/td><td class=\"column-3\">si SA SICAV:  <br \/>\nles membres du Conseil de surveillance sauf accord juridique sp\u00e9cifique (d\u00e9l\u00e9gation des pouvoirs de gestion)<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7\">\n\t<td class=\"column-1\">soci\u00e9t\u00e9 en commandite par actions <\/td><td class=\"column-2\"><strong>le(s) G\u00e9rant(s)<\/strong><br \/>\n(actionnaire commandit\u00e9 le cas \u00e9ch\u00e9ant)<br \/>\n<\/td><td class=\"column-3\"><strong>si SCA SICAV:  <br \/>\nles membres du CA sauf accord juridique sp\u00e9cifique (d\u00e9l\u00e9gation des pouvoirs de gestion)<\/strong><br \/>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<!-- #tablepress-7 from cache -->\n<p>\u00ab Pour les <strong>f<\/strong><b>onds communs de placement<\/b><b>,<\/b> les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux de la soci\u00e9t\u00e9 de gestion du fonds : <b>les membres du Conseil d\u2019Administration, sauf accord juridique sp\u00e9cifique<\/b>\u00a0devraient \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme \u00ab\u00a0dirigeant principal\u00a0\u00bb (c.-\u00e0-d. BE de dernier ressort).<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.alfi.lu\/en-gb\/publications\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><i>\u00ab\u00a0Who is the Beneficial Owner of the investment fund<\/i> \u00bb : orientations conjointes du 8 ao\u00fbt 2019 de l\u2019ALFI, l\u2019ALCO, LPEA et LUX REAL <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h5>2.3.2 Cas des associations<\/h5>\n<p>Les associations sans but lucratif peuvent \u00eatre impliqu\u00e9es dans la collecte ou la distribution de fonds pour des motifs caritatifs, religieux, culturels, \u00e9ducatifs, sociaux, confraternels ou pour d\u2019autres types de \u00ab\u00a0bonnes \u0153uvres\u00a0\u00bb. N\u00e9anmoins, elles sont susceptibles d\u2019\u00eatre utilis\u00e9es \u00e0 des fins moins vertueuses et courir le risque\u00a0 d\u2019\u00eatre exploit\u00e9es notamment \u00e0 des fins de financement du terrorisme, plut\u00f4t que de poursuivre un but non lucratif ou louable.<\/p>\n<p>Le Minist\u00e8re de la Justice a illustr\u00e9 quelques cas de figure o\u00f9 des associations\/fondations\u00a0 sont utilis\u00e9es \u00e0 des fins de FT dans des orientations (\u00ab\u00a0sensibilisation du secteur associatif aux risques de financement du terrorisme\u00a0\u00bb).<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/mj.gouvernement.lu\/dam-assets\/dossiers\/blanchiment\/Sensibilisation-OBNL-FT.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Pages 3-4 des orientations du Minist\u00e8re de la Justice \u00a0\u00ab sensibilisation du secteur associatif aux risques de financement du terrorisme \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Le client du professionnel peut \u00eatre une association (reconnue d\u2019utilit\u00e9 publique ou non). Dans ce cas de figure, le professionnel adopte une approche prudente et identifie le <\/i><b><i>b\u00e9n\u00e9ficiaire \u00ab\u00a0de dernier ressort<\/i><\/b><i>\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><i>Outre l\u2019identification du BE de dernier ressort, le professionnel n\u2019omet pas de distinguer si l\u2019association est utilis\u00e9e dans un montage \u00e0 but effectivement philanthropique ou dans un montage d\u2019optimisation patrimoniale. Il est recommand\u00e9 d\u2019obtenir des renseignements concernant : le nom et l\u2019adresse de l\u2019organisme, son objet caritatif ainsi qu\u2019un extrait de registre de commerce.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le GAFI estime que la personne physique exer\u00e7ant le contr\u00f4le sur une personne morale correspond \u00e0 <\/i><b><i>celle qui supervise les affaires courantes\/quotidiennes de cette derni\u00e8re<\/i><\/b><i> par le biais d\u2019un poste de direction, par exemple celui de directeur g\u00e9n\u00e9ral (CEO), de directeur financier (CFO) ou de pr\u00e9sident.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/?hf=10&amp;b=0&amp;q=guidance%2520on%2520transparency&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>FATF guidance on transparency and beneficial ownership (p.16)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Ainsi, le <\/i><b><i>dirigeant principal\/repr\u00e9sentant l\u00e9gal<\/i><\/b><i> de l\u2019ASBL, seul<\/i><i>, d\u00e9sign\u00e9 en vertu de dispositions l\u00e9gales ou statutaires, peut<\/i><i> \u00eatre enregistr\u00e9 <\/i><i>comme<\/i><i> BE dans le registre. <\/i><i>Le cas \u00e9ch\u00e9ant,<\/i><i> les membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif\/de direction, sinon, en l\u2019absence de d\u00e9l\u00e9gation des pouvoirs de gestion, les membres du conseil d\u2019administration seront d\u00e9sign\u00e9s BE dans le registre.<\/i><\/p>\n<p><i>Au cas o\u00f9 le professionnel aurait des doutes quant \u00e0 l\u2019identification du BE (de dernier ressort) pour son client ASBL, celui-ci peut se r\u00e9f\u00e9rer \u00e0 circulaire 19\/02 du Luxembourg Business Registers\u00a0:<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab Si, malgr\u00e9 les recherches effectu\u00e9es, aucun b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif n\u2019a pu \u00eatre identifie\u0301 au sens de la loi du 13 janvier 2019, le ou les dirigeants principaux sont alors consid\u00e9r\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et sont a\u0300 ce titre, a\u0300 inscrire au RBE.<\/p>\n<p>Dans ce contexte, la notion de dirigeant principal est a\u0300 comprendre en g\u00e9n\u00e9ral comme \u00e9tant le conseil d\u2019administration et partant, l\u2019ensemble de l\u2019organe de gestion l\u00e9galement pr\u00e9vu est a\u0300 communiquer au RBE et pas seulement le pr\u00e9sident d\u2019un conseil d\u2019administration ou les membres d\u2019un comit\u00e9\u0301 ex\u00e9cutif. <b>Peut \u00e9galement \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 comme dirigeant principal, le d\u00e9l\u00e9gu\u00e9 a\u0300 la gestion journali\u00e8re ou tout autre organe \u00e9quivalent, d\u00e9sign\u00e9 en vertu de dispositions l\u00e9gales ou statutaires, auquel cas seul celui-ci est alors a\u0300 inscrire <\/b>\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.lbr.lu\/mjrcs-rbe\/jsp\/webapp\/static\/mjrcs\/fr\/mjrcs-rbe\/pdf\/pdf_Circulaire_LBR_19_02.pdf?time=1569335861773\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1 (1) de la circulaire LBR 19\/02 concernant les associations sans but lucratif \u00ab d\u00e9termination des BE \u00bb (version du 9 ao\u00fbt 2019)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h5>2.3.3 Cas des Organismes de placement collectif (OPC)<\/h5>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Il convient ici de se r\u00e9f\u00e9rer <\/i><b><i>aux orientations conjointes de l\u2019ALCO, l\u2019ALFI, LUX REAL et LPEA sur<\/i><\/b> <b><i>le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif du fonds d\u2019investissement.<\/i><\/b><b><i>\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Le professionnel<\/i> <i>pourra \u00e9galement se r\u00e9f\u00e9rer au document de l\u2019ALFI<\/i><b><i> \u00ab\u00a0<\/i><\/b><i>Practices and Recommendations aimed at reducing the risk of money laundering and terrorist financing in the Luxembourg Fund Industry \u00bb <\/i><i>pour l\u2019aspect banque d\u00e9positaire<\/i><i> (partie IV, point D).\u00a0<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.alfi.lu\/en-gb\/publications\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><i>\u00ab\u00a0Who is the Beneficial Owner of the investment fund<\/i> \u00bb : orientations conjointes du 8 ao\u00fbt 2019 de l\u2019ALFI, l\u2019ALCO, LPEA et LUX REAL <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>En pr\u00e9sence de fonds d\u2019investissement de type SICAV, FCP, ou impliquant une forme juridique de type soci\u00e9t\u00e9 en commandite sp\u00e9ciale ou \u00ab\u00a0Limited Liability Partnership\u00a0\u00bb, le professionnel se r\u00e9f\u00e8re le cas \u00e9ch\u00e9ant <strong>au <\/strong><\/i><strong><i>tableau indicatif du repr\u00e9sentant l\u00e9gal<\/i> <\/strong><i>\/ dirigeant principal<\/i><i> qui inclut l\u2019identification du BE des soci\u00e9t\u00e9s dont la forme juridique est utilis\u00e9e pour la cr\u00e9ation\/gestion de fonds d\u2019investissement.<\/i><\/p>\n<p><i>Au Royaume-Uni par exemple, les fonds sont g\u00e9n\u00e9ralement constitu\u00e9s sous la forme de soci\u00e9t\u00e9s en commandite enregistr\u00e9es aupr\u00e8s du registre des soci\u00e9t\u00e9s. Ces fonds ont un associ\u00e9 commandit\u00e9 (\u00ab\u00a0General Partner\u00a0\u00bb) qui exerce un pouvoir discr\u00e9tionnaire sur les actifs du fonds.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.alfi.lu\/en-gb\/publications\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Guidelines britanniques JMLSG \u2013 part. II, point 13.56 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>En pr\u00e9sence d\u2019un fonds d\u2019investissement (type SICAV) compartiment\u00e9, s\u2019agissant d\u2019une personnalit\u00e9 juridique unique, le professionnel recherche le(s)\u00a0 BE(s) du fonds au niveau de l\u2019entit\u00e9 juridique et non par compartiments, ces derniers ne disposant pas d\u2019une personnalit\u00e9 juridique propre.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Les orientations du GAFI (\u00ab guidance for a risk-based approach for the securities sector \u00bb) \u00e9noncent que c\u2019est \u00e0 l\u2019interm\u00e9diaire (client du banquier d\u00e9positaire) qu\u2019incombent les obligations de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, la compr\u00e9hension de la client\u00e8le de l\u2019interm\u00e9diaire\u00a0 pouvant n\u00e9anmoins \u00eatre un \u00e9l\u00e9ment utile pour d\u00e9terminer le risque associ\u00e9 \u00e0 l\u2019interm\u00e9diaire. Le niveau de compr\u00e9hension et le d\u00e9tail obtenu concernant la documentation doivent \u00eatre adapt\u00e9s au niveau de risque de l&rsquo;interm\u00e9diaire.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/publications\/fatfrecommendations\/documents\/rba-securities-sector.html\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Guidance for a risk based approach \u2013 securities sector \u00a0<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Dans ce contexte, il s\u2019agit aussi de noter que la banque d\u00e9positaire d\u2019un OPC (dans la mesure o\u00f9 les textes l\u00e9gislatifs imposent la nomination d\u2019un d\u00e9positaire pour l\u2019OPC) est tenue de prendre connaissance des biens et actifs financiers qui sont mis en d\u00e9p\u00f4t aupr\u00e8s de la banque d\u00e9positaire et de proc\u00e9der, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00e0 une v\u00e9rification de l\u2019origine et de l\u2019existence de ces biens et\/ou actifs.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Ce contr\u00f4le de diligence, commun\u00e9ment connu sous l\u2019appellation \u00ab\u00a0Know Your Assets\u00a0\u00bb, pourrait incomber aux banques d\u00e9positaires en dehors de toute disposition l\u00e9gislative explicite sur la base d\u2019un devoir de diligence g\u00e9n\u00e9rale dans le chef de la banque d\u00e9positaire, l\u2019approche bas\u00e9e sur les risques ayant d\u00fbment \u00e9t\u00e9 appliqu\u00e9e et en l\u2019absence d\u2019accord expr\u00e8s\/ d\u00e9l\u00e9gation conclue avec le(s) gestionnaire(s) d\u2019investissement.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>La banque d\u00e9positaire peut n\u00e9anmoins se fier \u00e0 certaines pr\u00e9somptions l\u00e9gitimes concernant les biens et actifs mis en d\u00e9p\u00f4t, dans la mesure o\u00f9 ces biens et actifs lui parviennent de certains types d\u2019OPC, en accord avec l\u2019approche bas\u00e9e sur les risques.<\/i><\/p>\n<p><i>Une approche \u00ab\u00a0Comply or Explain\u00a0\u00bb est \u00e0 privil\u00e9gier, c.-\u00e0-d. que la banque devra documenter, le cas \u00e9ch\u00e9ant expliquer au r\u00e9gulateur les pr\u00e9somptions appliqu\u00e9es, \u00e0 d\u00e9faut d\u2019avoir proc\u00e9d\u00e9 \u00e0 un contr\u00f4le de diligence effectu\u00e9 sur les biens et actifs mis en d\u00e9p\u00f4t aupr\u00e8s d\u2019elle.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.3.4 Cas des personnes morales de droit public et des soci\u00e9t\u00e9s dont les titres sont admis sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9<\/h5>\n<p>A. Les personnes morales de droit public<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/www.cssf.lu\/surveillance\/criminalite-financiere\/lbc-ft\/lois-reglements-et-autres-textes\/news-cat\/477\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe III,\u00a0Art. 1), para. b) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/en\/node\/129161\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Lignes directrices de l\u2019ACPR (identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 \/ connaissance de la client\u00e8le\u00a0(points 30 et suivants)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Les administrations ou entreprises publiques de pays ou territoires pr\u00e9sentant un faible niveau de corruption\u00a0 doivent \u00eatre consid\u00e9r\u00e9es par le professionnel comme <\/i><b><i>pr\u00e9sentant un risque potentiellement moins \u00e9lev\u00e9<\/i><\/b><i> au sens de la Loi.<\/i><\/p>\n<p><i>L\u2019organisme financier qui a comme client une personne morale de droit public est tenu d\u2019identifier son b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ce qui revient, <\/i><b><i>au vu des garanties de transparence, a\u0300 identifier le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif en dernier ressort, a\u0300 savoir son repr\u00e9sentant l\u00e9gal<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>Ainsi, la personne \u00e0 qui la gestion journali\u00e8re de l\u2019\u00e9tablissement public \/ personne morale contr\u00f4l\u00e9e par l\u2019\u00c9tat a \u00e9t\u00e9 confi\u00e9e en vertu de dispositions l\u00e9gales ou statutaires peut \u00eatre enregistr\u00e9e comme BE dans le registre. <\/i><i>Le cas \u00e9ch\u00e9ant,<\/i><i> les membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif\/de direction, sinon les membres du conseil d\u2019administration seront d\u00e9sign\u00e9s BE dans le registre.<\/i><\/p>\n<p><i>Si des repr\u00e9sentants de l\u2019\u00c9tat sont membres du comit\u00e9 ex\u00e9cutif ou du conseil d\u2019administration, l\u2019inscription de ces derniers au RBE est remplac\u00e9e par celle de leur Ministre de tutelle.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.lbr.lu\/mjrcs-rbe\/jsp\/webapp\/static\/mjrcs\/fr\/mjrcs-rbe\/pdf\/Circulaire_LBR_19_04.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. aussi circulaire LBR 19\/04 (\u00e9tablissements publics ou soci\u00e9t\u00e9s d\u00e9tenues par l\u2019\u00c9tat : version du 19 juillet 2019)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>La tr\u00e9sorerie de l\u2019\u00c9tat du Luxembourg rassemble <\/i><a href=\"https:\/\/te.public.lu\/fr\/participations\/etablissements_publics\/fonds_culturel_national.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>une liste des \u00e9tablissements publics, fondations et groupements d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e9conomique qui r\u00e9pertorie les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux de ceux-ci<\/i><\/a><i>.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>B. Les soci\u00e9t\u00e9s dont les titres sont admis \u00e0 la n\u00e9gociation sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0(\u2026) Les soci\u00e9t\u00e9s dont les titres sont admis \u00e0 la n\u00e9gociation sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 au Grand-Duch\u00e9 de Luxembourg ou dans un autre \u00c9tat partie \u00e0 l\u2019accord sur l\u2019Espace \u00e9conomique europ\u00e9en ou dans un autre pays tiers imposant des obligations reconnues comme \u00e9quivalentes par la Commission europ\u00e9enne au sens de la directive 2004\/119\/CE du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 15 d\u00e9cembre 2004 sur l&rsquo;harmonisation des obligations de transparence concernant l&rsquo;information sur les \u00e9metteurs dont les valeurs mobili\u00e8res sont admises \u00e0 la n\u00e9gociation sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 et modifiant la directive 2001\/34\/CE <b>inscrivent uniquement le nom du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 sur lequel leurs titres sont admis \u00e0 la n\u00e9gociation<\/b>\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2019\/01\/13\/a15\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2), de la loi du 13 janvier 2019 instituant un Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Puisque les soci\u00e9t\u00e9s dont les titres sont admis \u00e0 la n\u00e9gociation sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 au Luxembourg ou dans l\u2019EEE ne devront renseigner <\/i><i>que le nom du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9<\/i><i> dans le registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s<\/i><b><i>, le professionnel identifie ainsi le nom du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 sur lequel les titres de la soci\u00e9t\u00e9 cliente sont admis comme BE<\/i><\/b><i>.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>En pr\u00e9sence d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 cliente d\u00e9tenue majoritairement par une soci\u00e9t\u00e9 dont les titres sont admis \u00e0 la n\u00e9gociation sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9, le professionnel identifie en tant que BE le \u00ab dirigeant principal \u00bb de la soci\u00e9t\u00e9 titulaire du compte ; il appose en marge de la documentation dudit BE le nom du march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 de la soci\u00e9t\u00e9 cot\u00e9e qui d\u00e9tient la soci\u00e9t\u00e9 cliente. <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.3.5 Cas des syndics de copropri\u00e9t\u00e9 (NEW)<\/h5>\n<p>Conform\u00e9ment aux prescriptions de la loi du 16 mai 1975 portant statut de la copropri\u00e9t\u00e9 des immeubles b\u00e2tis, les copropri\u00e9taires sont obligatoirement regroup\u00e9s en un syndicat (<em>syndic de copropri\u00e9t\u00e9<\/em>), agissant en tant que repr\u00e9sentant l\u00e9gal de la communaut\u00e9 des copropri\u00e9taires.<\/p>\n<p>Le plus souvent, les syndics sont dot\u00e9s de la personnalit\u00e9 juridique, enregistr\u00e9s au Registre du Commerce de Luxembourg, ainsi soumis \u00e0 la loi du 13 janvier 2019 instituant un registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><em>En qu\u00eate des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des syndics, certains professionnels constatent parfois que ceux-ci ont tendance \u00e0 faire valoir que les copropri\u00e9taires de l\u2019immeuble devraient \u00eatre d\u00e9sign\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des syndics, indiquant que le r\u00f4le des syndics ne consiste qu\u2019\u00e0\u2019 ex\u00e9cuter des d\u00e9cisions au nom des copropri\u00e9taires. <\/em><\/p>\n<p><em>M\u00eame si la d\u00e9cision du syndic est prise en assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des copropri\u00e9taires, et malgr\u00e9 le fait qu\u2019un conseil syndical surveille hypoth\u00e9tiquement le syndic, c\u2019est le syndic qui exploite seul et contr\u00f4le le compte bancaire, les copropri\u00e9taires n\u2019ayant rien \u00e0 dire dans la gestion du compte bancaire du syndic. <\/em><\/p>\n<p><em>Conform\u00e9ment \u00e0 la d\u00e9finition du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif telle qu&rsquo;elle figure \u00e0 l&rsquo;article 1, paragraphe (7), point a), (ii) de la loi du 12 novembre 2004, dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s, le syndicat \u00e9tant une personne morale, \u00ab\u00a0la personne physique qui occupe la position de dirigeant principal\u00a0\u00bb doit \u00eatre d\u00e9sign\u00e9e comme b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif du syndic.<\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.3.6 Cas particulier des ONG<\/h5>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>L\u2019\u00e9valuation nationale des risques en mati\u00e8re de blanchiment consid\u00e8re que les ONG pr\u00e9sentent un risque inh\u00e9rent \u00e9lev\u00e9 ; celles-ci sont en effet susceptibles d\u2019\u00eatre utilis\u00e9es pour le financement d\u2019actes terroristes.<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel adopte une approche prudente dans l\u2019identification du BE d\u2019une ONG en tenant d\u00fbment compte de sa structure juridique, de la nature de ses activit\u00e9s et de la relation d\u2019affaires qu\u2019elle entend entretenir avec le professionnel.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h4>2.4 Le BE des fiducies et des trusts et autres constructions juridiques similaires<\/h4>\n<h5>2.4.1 Fiducies et trusts<\/h5>\n<p>Le professionnel doit identifier le BE et prendre \u00ab des mesures raisonnables pour v\u00e9rifier son identit\u00e9 (, de telle mani\u00e8re que le professionnel ait l&rsquo;assurance de conna\u00eetre ledit BE, <b>ainsi que<\/b>, <b>pour<\/b> les personnes morales, <b>les fiducies, les trusts<\/b>, les soci\u00e9t\u00e9s, les fondations et les constructions juridiques similaires, <b>la prise de mesures raisonnables pour comprendre la structure de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le du client \u00bb.\u00a0<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (2) ,b) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"#liste1\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Voir liste des BE des fiducies supra<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Les informations que le fiduciaire luxembourgeois devra par ailleurs recueillir sur le BE d\u2019une fiducie soumise \u00e0 la loi luxembourgeoise du 27 juillet 2003 relative au trust et aux contrats fiduciaires afin d\u2019alimenter un registre cr\u00e9\u00e9 \u00e0 cet effet, figurent <\/i><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2018\/08\/10\/a702\/jo\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>dans la loi du 10 ao\u00fbt 2018 relative aux informations \u00e0 obtenir et \u00e0 conserver par le professionnel agissant en qualit\u00e9 de fiduciaire<\/i><\/a><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>Au cas o\u00f9 le \u00ab\u00a0trustee\u00a0\u00bb\/ fiduciaire est une personne morale, le professionnel se r\u00e9f\u00e8re aux orientations \u00ab\u00a0ABBL CRS \u2013 related FAQs\u00a0\u00bb relatives au test du dirigeant principal\u00a0 (\u00absenior managing official test\u00a0\u00bb).<\/i><\/p>\n<p><i>Dans le cadre de l\u2019\u00e9change automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en mati\u00e8re fiscale, l\u2019application du principe du dirigeant principal s\u2019applique dans le cas d\u2019un \u00abcorporate trustee\u00a0\u00bb (fiduciaire personne morale) d\u00e9tenant un contr\u00f4le\/une participation majoritaire dans une entit\u00e9 non financi\u00e8re passive.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/20170331_ABBL_CRS_FAQs.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/logo-bookmark.svg\"><div class=\"text\"><p> <i>ABBL CRS \u2013 related FAQs\u00a0<\/i><i> 30 \u2013 \u201cHow and when\u00a0 to apply the senior managing official test\u201d<\/i><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Par analogie, le professionnel identifie ainsi le \u00ab\u00a0dirigeant principal\u00a0\u00bb du trustee personne morale tout en cherchant \u00e0 disposer d\u2019informations suffisantes sur toute la cha\u00eene de d\u00e9tention en cas d\u2019interposition de structures soci\u00e9taires afin de proc\u00e9der aux analyses de notori\u00e9t\u00e9<\/i>.<\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>\u00ab Les pays devraient prendre des mesures pour emp\u00eacher l\u2019utilisation des constructions juridiques \u00e0 des fins de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. En particulier, les pays devraient s\u2019assurer que des informations satisfaisantes, exactes et \u00e0 jour sur les trusts expr\u00e8s, parmi lesquelles des informations sur le constituant, le trustee et les b\u00e9n\u00e9ficiaires, peuvent \u00eatre obtenues ou sont accessibles en temps opportun par les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes (&#8230;) \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/publications\/recommandationsgafi\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Recommandation n\u00b025 du GAFI<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Concernant l\u2019obligation d\u2019identification des \u00ab\u00a0b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs\u00a0\u00bb des trusts\/fiducies, tout particuli\u00e8rement de droit \u00e9tranger, on note que les \u00e9l\u00e9ments d\u2019identification du fiduciaire, du constituant (settlor), du protecteur le cas \u00e9ch\u00e9ant et du\/(des) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) se situent dans <\/i><b><i>l\u2019acte constitutif du Trust\/ contrat fiduciaire<\/i><\/b><i>.<\/i><\/p>\n<p><i>Les trusts et fiducies peuvent couvrir des situations extr\u00eamement diverses et <\/i><b><i>les exigences documentaires seront diff\u00e9rentes en fonction de la vari\u00e9t\u00e9 des situations<\/i><\/b><i>.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel doit \u00eatre conscient du fait que les comptes clients \u00e9tablis au nom d\u2019un trust\/fiducie pourraient servir \u00e0 contourner les proc\u00e9dures d\u2019identification de la client\u00e8le. Pour cette raison, la compr\u00e9hension de la v\u00e9ritable nature de la relation d\u2019affaires est essentielle. Il convient de rechercher si le client se fait passer pour un autre, s\u2019il sert de \u00ab couverture \u00bb ou s\u2019il agit au nom d\u2019un tiers en qualit\u00e9 d\u2019interm\u00e9diaire. \u00c0 cette fin, il est utile de demander des justificatifs de l\u2019identit\u00e9 des interm\u00e9diaires et personnes au nom desquels il agit ainsi que des pr\u00e9cisions concernant la nature de la fiducie \/ du trust. La constitution d\u2019un trust\/fiducie est habituellement, mais pas syst\u00e9matiquement, consign\u00e9e par \u00e9crit sous la forme d\u2019un <\/i><b><i>acte fiduciaire \/ trust deed.\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>Le professionnel s\u2019efforce d\u2019obtenir la liste des apporteurs de fonds et des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au moyen de l\u2019acte constitutif du trust\/fiducie ou par tout autre moyen permettant de donner raisonnablement foi aux informations qui lui sont communiqu\u00e9es. La difficult\u00e9 tient essentiellement \u00e0 l\u2019identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, la \u00ab letter of wishes \u00bb ne lui \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement pas communiqu\u00e9e. La \u00ab letter of wishes \u00bb est le document par lequel le constituant du trust ou de la structure fiduciaire d\u00e9signe les b\u00e9n\u00e9ficiaires finaux et les modalit\u00e9s de distribution du patrimoine.<\/i><\/p>\n<p><i>La situation la plus simple est celle de l\u2019ouverture du compte au nom du trustee, personne physique, mais il arrive souvent que le compte soit ouvert au nom d\u2019une structure juridique, g\u00e9n\u00e9ralement une personne morale situ\u00e9e dans un pays dit \u00ab offshore\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><i>Il se peut que, dans certaines structures fiduciaires, les b\u00e9n\u00e9ficiaires ne puissent pas \u00eatre nominativement d\u00e9sign\u00e9s car ils sont en devenir (enfants \u00e0 na\u00eetre) ou en raison du fait que le b\u00e9n\u00e9fice est subordonn\u00e9 \u00e0 la r\u00e9alisation d\u2019\u00e9v\u00e8nements d\u00e9termin\u00e9s. Dans une telle hypoth\u00e8se, il serait suffisant de d\u00e9terminer le \u00ab groupe de personnes \u00bb\/ cat\u00e9gorie de b\u00e9n\u00e9ficiaires ainsi d\u00e9sign\u00e9. Cette exigence ne devrait pas impliquer l\u2019identification de chaque individu formant ce groupe de personnes.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<h5>2.4.2 Les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des fondations \/ constructions juridiques similaires \u00e0 des fiducies\/trust<\/h5>\n<p>\u00ab Pour les entit\u00e9s juridiques telles que les fondations, et les constructions juridiques similaires a\u0300 des fiducies ou a\u0300 des trusts, (le professionnel identifie) toute personne physique occupant des fonctions \u00e9quivalentes ou similaires a\u0300 celles (de constituant, fiduciaire\/trustee, b\u00e9n\u00e9ficiaires <span style=\"text-decoration: underline;\">ou toute autre personne physique exer\u00e7ant le contr\u00f4le en dernier ressort sur la fiducie\/trust par propri\u00e9t\u00e9 directe ou indirecte ou par d\u2019autres moyens<\/span>)\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para (7), b) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"\u00bbhttp:\/\/mj.public.lu\/actualites\/2019\/06\/LBR\/Circulaire-LBR-19-03.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Voir aussi circulaire LBR 19\/03\u00a0 sur les fondations <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<h4>2.5 Cas de la personne physique \u00ab pour laquelle une transaction est r\u00e9alis\u00e9e \u00bb<\/h4>\n<p>Est aussi consid\u00e9r\u00e9 BE selon la Loi \u00ab\u00a0toute personne physique pour laquelle une transaction est ex\u00e9cut\u00e9e ou une activit\u00e9 r\u00e9alis\u00e9e\u00a0\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1er, para. (7) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Cette situation concerne le cas de \u00ab l\u2019homme de paille \u00bb, appel\u00e9 a\u0300 couvrir de son nom les op\u00e9rations r\u00e9alis\u00e9es pour le compte d\u2019une tierce personne qui souhaite conserver l\u2019anonymat, souvent dans un but illicite.<\/i><\/p>\n<p><i>Cela pourrait \u00e9galement concerner, par exemple, la situation ou\u0300 le gardien d\u2019une propri\u00e9t\u00e9, appartenant a\u0300 une personne physique \u00e9trang\u00e8re non-r\u00e9sidente, ouvre aupr\u00e8s d\u2019un \u00e9tablissement de cr\u00e9dit un compte a\u0300 son nom afin d\u2019y domicilier exclusivement les op\u00e9rations concernant les frais d\u2019entretien de ladite propri\u00e9t\u00e9. Le compte est alimente\u0301 par des virements en provenance du propri\u00e9taire. Dans ce cas, le client est le gardien de la propri\u00e9t\u00e9 et b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif le propri\u00e9taire.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/acpr.banque-france.fr\/en\/node\/129161\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Lignes directrices de l\u2019ACPR (identification et v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 \/ connaissance de la client\u00e8le\u00a0(points 100 et suivants)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>Dans l\u2019hypoth\u00e8se o\u00f9 des structures d\u2019investissement (\u00ab\u00a0special purpose vehicles\u00a0\u00bb), par ex. SOPARFIs, soci\u00e9t\u00e9s de titrisation, fonds d\u2019investissement sp\u00e9cialis\u00e9, sont mis en place \u00e0 l\u2019initiative d\u2019une personne qui ne d\u00e9tient pas plus de 25% du capital dans cette structure, mais en retire n\u00e9anmoins la plupart des b\u00e9n\u00e9fices, le professionnel tente d\u2019identifier\/v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 de cette personne comme BE (approche \u00ab\u00a0bottom-up\u00a0\u00bb).<\/i><\/p>\n<p><i>Dans le cadre d\u2019un fonds de titrisation non agr\u00e9\u00e9 par exemple (\u00ab\u00a0SPV securitisation\u00a0\u00bb), g\u00e9r\u00e9 par une soci\u00e9t\u00e9 de gestion, les investisseurs seront titulaires de parts de copropri\u00e9t\u00e9 du fonds (recevant la qualification de \u00ab\u00a0valeurs mobili\u00e8res\u00a0\u00bb quand bien m\u00eame le fonds n\u2019a pas de personnalit\u00e9 morale). Ces investisseurs recevront de mani\u00e8re r\u00e9currente les int\u00e9r\u00eats qui leur sont dus. Ainsi, ces investisseurs devraient \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme BE de la structure de titrisation mise en place.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-2.3\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b>III \u2013 Les mesures d\u2019identification et de v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 \u00e0 l\u2019\u00e9gard des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs<\/b><\/h3>\n<p>La 4\u00e8me directive anti-blanchiment telle que modifi\u00e9e impose que certaines informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s et des fiducies soient mises \u00e0 disposition dans des registres auxquels les professionnels auront acc\u00e8s. Le professionnel pourra, outre les informations re\u00e7ues par son client, consulter les registres \u00e9tablis dans les \u00c9tats Membres afin de conforter les informations qui lui ont \u00e9t\u00e9 remises par son client.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/EN\/TXT\/?qid=1544025884943&amp;uri=CELEX:32015L0849\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Articles 30 et 31 de la Directive (UE) 2015\/849 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>1. Mesures d\u2019identification<\/p>\n<p>\u00ab Sans pr\u00e9judice des obligations renforc\u00e9es de vigilance ou l\u2019application de mesures de vigilance simplifi\u00e9es, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l&rsquo;identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (\u2026) porte sur le(s) <b>nom(s), pr\u00e9nom(s), nationalit\u00e9(s), date et lieu de naissance et leur adresse<\/b> <strong>ainsi que sur l\u2019adresse postale compl\u00e8te de la r\u00e9sidence principale. D\u2019apr\u00e8s l\u2019appr\u00e9ciation du professionnel, elle inclura aussi le num\u00e9ro d\u2019identit\u00e9 national officiel\u00a0<\/strong>\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 21 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>2. Mesures de v\u00e9rification<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0La v\u00e9rification de ces donn\u00e9es (des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs) s&rsquo;effectuera, notamment, <b>au moyen des informations obtenues aupr\u00e8s du client, des registres <strong>centraux au sens des articles 30 paragraphe 3 et 31 paragraphe 3bis de la directive (UE) 2015\/849 <\/strong>ou de toute autre source ind\u00e9pendante et fiable disponible<\/b>.<\/p>\n<p><strong>Le seul recours aux registres centraux tel que mentionn\u00e9 ci-dessus ne constitue pas un moyen suffisant afin de remplir les obligations de vigilance, <\/strong>le professionnel prendra donc Le professionnel prendra toutes mesures raisonnables afin d&rsquo;acqu\u00e9rir l&rsquo;assurance de conna\u00eetre l&rsquo;identit\u00e9 r\u00e9elle du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif. Le caract\u00e8re raisonnable de ces mesures est d\u00e9termin\u00e9, notamment, en fonction du niveau de risque de blanchiment ou de financement du terrorisme que le professionnel estime associ\u00e9 au profil du client ou \u00e0 la nature de la relation d&rsquo;affaires ou de la transaction souhait\u00e9e par le client \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 22, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>L\u2019acc\u00e8s des professionnels au Registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (des soci\u00e9t\u00e9s) instaur\u00e9 par <\/i><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2019\/01\/13\/a15\/jo\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><b><i>la loi du 13 janvier 2019<\/i><\/b><\/a><i> permettra d\u2019obtenir des informations sur certaines entit\u00e9s immatricul\u00e9es au Registre du commerce et des soci\u00e9t\u00e9s de Luxembourg \u00e0 partir du 1<\/i><i>er<\/i><i> Septembre 2019, \u00e9tant entendu que la Loi pr\u00e9cise que les professionnels ne s\u2019appuient pas exclusivement sur des registres centraux pour remplir leurs obligations de vigilance a\u0300 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le<\/i><b><i>.<\/i><\/b><\/p>\n<p><b><i>Aux fins de la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, le professionnel se r\u00e9f\u00e8re aux exemples de <\/i><\/b><b><i><span style=\"text-decoration: underline;\">documents eu \u00e9gard \u00e0 l\u2019identification du client personne physique<\/span>. <\/i><\/b><b><i>\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/documents-identification-verification-des-clients\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/abbl-social-logo.png\"><div class=\"text\"> <p>VOY. ANNEXE V : DOCUMENTS<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>A d\u00e9faut de prescriptions l\u00e9gales ou r\u00e9glementaires plus d\u00e9taill\u00e9es, <\/i><b><i>le professionnel garde une discr\u00e9tion assez importante quant au choix de documentation utilis\u00e9e aux fins de la v\u00e9rification de l\u2019identit\u00e9 du BE.<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>L\u2019obligation d\u2019obtenir une d\u00e9claration de BE sign\u00e9e par le(s) BE ou ses repr\u00e9sentants figure dans le R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 ; le professionnel sera bien avis\u00e9 de p\u00e9renniser cette pratique <em>(voir art.17 du R\u00e8glement CSSF)<\/em>.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 22, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>Pour information, eu \u00e9gard aux \u00ab personnes d\u00e9tenant le contr\u00f4le \u00bb dans le cadre de l\u2019\u00e9change automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en mati\u00e8re fiscale, les personnes qui \u00ab d\u00e9tiennent le contr\u00f4le \u00bb d\u2019une entit\u00e9 et qui doivent faire l\u2019objet d\u2019une d\u00e9claration au sens de la loi du 18 d\u00e9cembre 2015 doivent renseigner leur \u00ab nom, l\u2019adresse, la ou les juridiction(s) de r\u00e9sidence et le ou les NIF et les date et lieu de naissance (\u2026) \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/legilux.public.lu\/eli\/etat\/leg\/loi\/2015\/12\/18\/n4\/jo\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Annexe I, Section I, paragraphe A), 1)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab Les pays devraient s\u2019assurer que des informations satisfaisantes, exactes et \u00e0 jour sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et sur le contr\u00f4le des personnes morales peuvent \u00eatre obtenues ou sont accessibles en temps opportun par les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes. En particulier, les pays dans lesquels les personnes morales peuvent \u00e9mettre des actions au porteur ou des bons de souscription d\u2019actions au porteur, ou qui autorisent les actionnaires ou administrateurs agissant pour le compte d\u2019une autre personne (nominee shareholders or nominee directors), devraient prendre des mesures efficaces pour s\u2019assurer qu\u2019elles ne sont pas d\u00e9tourn\u00e9es \u00e0 des fins de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. Les pays devraient envisager de prendre des mesures pour faciliter l\u2019acc\u00e8s aux informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et sur le contr\u00f4le des personnes morales par les institutions financi\u00e8res (\u2026) \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"http:\/\/www.fatf-gafi.org\/fr\/publications\/recommandationsgafi\/?hf=10&amp;b=0&amp;s=desc(fatf_releasedate)\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Recommandation\u00a0n\u00b024 du GAFI (\u00ab\u00a0transparence et b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des personnes morales et constructions juridiques\u00a0\u00bb)<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>3. Cas particulier des parts au porteur<\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Dans le cadre de relations d\u2019affaires impliquant des \u00ab\u00a0nominees\u00a0\u00bb, le professionnel demande \u00e0 ces derniers d\u2019obtenir les informations n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019identification du BE des titres (c.\u00e0.d. la personne physique qui est propri\u00e9taire des titres d\u00e9tenus par le repr\u00e9sentant\/nominee).<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-3\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b>Sous-section 3. Obtention d\u2019informations sur l\u2019objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires, en ce inclus l\u2019origine des fonds<\/b><\/h3>\n<p>Les mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le comprennent \u00ab\u00a0l\u2019\u00e9valuation la compr\u00e9hension de l\u2019objet et de la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, l\u2019obtention d\u2019informations (<i>par le professionnel)<\/i> sur <b>l\u2019objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires\u00a0<\/b>\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para (2), point c) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>1 <\/b>\u2013<b> \u00a0 Appr\u00e9ciation sur la relation d\u2019affaires <\/b><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Cette obligation vient en sus de l\u2019obligation d\u2019identification des clients \/ b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et est tout aussi primordiale en ce qu\u2019elle permet au professionnel d\u2019aller au-del\u00e0 d\u2019une simple identification\/v\u00e9rification documentaire ; le professionnel va ainsi appr\u00e9cier la nature des risques inh\u00e9rents \u00e0 sa relation avec le(s) client(s).<\/i><\/p>\n<p><b><i>QUE FAIRE\u00a0?<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>La relation entre un professionnel financier et son client s\u2019\u00e9tablit \u00ab\u00a0intuitu personae\u00a0\u00bb. <strong>L\u2019\u00e9tendue de la documentation demand\u00e9e au client doit \u00eatre fonction<\/strong> de la fa\u00e7on dont, et des circonstances dans lesquelles, l\u2019entr\u00e9e en relation s\u2019est effectu\u00e9e et des facteurs de risque li\u00e9s au client.<\/i><\/p>\n<p><b><i>Une fiche, dite \u00ab\u00a0fiche profil\u00a0\u00bb,<\/i><\/b><i> r\u00e9pertoriant un certain nombre de renseignements \u00e0 obtenir du client est utilis\u00e9e par le professionnel. Cette fiche doit permettre de parvenir \u00e0 une connaissance aussi exhaustive que possible du client et, \u00e0 ce titre, n\u2019a pas \u00e0 \u00eatre approuv\u00e9e par ce dernier. Il est recommand\u00e9 d\u2019appliquer ce type de fiche tant aux nouveaux clients qu\u2019aux clients existants. Cette fiche doit \u00e9galement \u00eatre <\/i><b><i>mise \u00e0 jour au fur et \u00e0 mesure<\/i><\/b><i> de l\u2019\u00e9volution de la relation.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><b>2 \u2013 L\u2019origine des fonds\u00a0<\/b><\/p>\n<p>Le professionnel acquerra toutes les informations n\u00e9cessaires <b>sur l\u2019origine des fonds<\/b> du client\u00a0:<\/p>\n<p>\u00ab L\u2019obligation des professionnels de conna\u00eetre leur client comprend celle de recueillir (&#8230;), d&rsquo;enregistrer, d&rsquo;analyser et de comprendre, au moment de l&rsquo;identification du client, des informations sur l&rsquo;origine des fonds du client et les types de transactions pour lesquelles le client sollicite une relation d&rsquo;affaires, ainsi que toutes les informations ad\u00e9quates permettant de d\u00e9terminer la finalit\u00e9 de la relation d&rsquo;affaires envisag\u00e9e dans le chef du client (\u2026). Ces informations devront permettre au professionnel d&rsquo;exercer une vigilance constante effective \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard du client (\u2026) En fonction de l\u2019appr\u00e9ciation des risques, cette obligation peut comprendre l\u2019obligation d\u2019obtenir des pi\u00e8ces probantes\u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p><\/p>\n<p>Art. 24 du R\u00e8glement CSSF N\u00b012-02,<\/p>\n<p><i>Section 6, obtention sur l\u2019objet et la nature envisag\u00e9e de la relation d\u2019affaires\u00a0\u00bb\u00a0 <\/i><\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Afin d\u2019accro\u00eetre la plausibilit\u00e9 de l\u2019origine des fonds, le professionnel doit v\u00e9rifier la coh\u00e9rence entre leur origine op\u00e9rationnelle et l\u2019origine \u00e9conomique indiqu\u00e9e par le client.<\/i><\/p>\n<p><i>Tout document pertinent permettant de corroborer les dires du client, notamment en ce qui concerne la provenance des fonds, doit \u00eatre conserv\u00e9 avec la documentation d\u2019entr\u00e9e en relation.<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel v\u00e9rifie et consigne\u00a0<\/i><i>:<\/i><\/p>\n<p><i>\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 a) l\u2019origine <\/i><b><i>op\u00e9rationnelle<\/i><\/b><i> des fonds (cartes, virements, autres moyens de transfert)<\/i><\/p>\n<p><i>\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 b) l\u2019origine <\/i><b><i>g\u00e9ographique<\/i><\/b><i> des fonds (pays tiers, pays de l\u2019EEE, pays pr\u00e9sentant des <\/i><i>carences dans la lutte contre le blanchiment)<\/i><\/p>\n<p><i>\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 c) l\u2019origine <\/i><b><i>\u00e9conomique <\/i><\/b><i>des fonds (salaires, revenus de capitaux mobiliers,\u00a0\u00a0<\/i><i>succession).<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel a une obligation de moyens de d\u00e9terminer l\u2019origine \u00e9conomique des fonds de son client<\/i><b><i>. Les informations suivantes peuvent \u00eatre utiles ou m\u00eame n\u00e9cessaires et sont d\u00e8s lors \u00e0 documenter par la personne proc\u00e9dant \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en relation\u00a0<\/i><\/b><i>:\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; situation de famille\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; situation de fortune\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; relations ou personnes de contact\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; description de l\u2019activit\u00e9 professionnelle\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; autres sources de revenus\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; but de la relation d\u2019affaires\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; origine des fonds\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; appr\u00e9ciation g\u00e9n\u00e9rale\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; entr\u00e9e en relation pour son propre compte ou pour compte d\u2019autrui<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; toute autre information pertinente, pour des cas sp\u00e9cifiques, n\u00e9cessaires \u00e0 la connaissance du client (\u2026).<\/i><\/p>\n<p><b><i>L\u2019ensemble des informations et documents ainsi obtenus, et le bon sens commun, doivent permettre au teneur de compte de porter un jugement concret quant \u00e0 l\u2019opportunit\u00e9 d\u2019\u00e9tablir ou non une relation avec un client. <\/i><\/b><i>Dans la mesure o\u00f9 le client pr\u00e9sente des particularit\u00e9s, des incoh\u00e9rences ou des risques sp\u00e9cifiques, le professionnel obtiendra des pi\u00e8ces ou informations pertinentes suppl\u00e9mentaires afin d\u2019att\u00e9nuer les risques en jeu.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Afin d\u2019assurer le respect des obligations issues d\u2019autres dispositions l\u00e9gales ou r\u00e9glementaires (abus de march\u00e9, gestion des conflits d\u2019int\u00e9r\u00eats), le professionnel veillera \u00e0 obtenir un certain nombre <\/i><b><i>d\u2019informations suppl\u00e9mentaires relatives au client et plus particuli\u00e8rement son activit\u00e9 professionnelle<\/i><\/b><b><i>.<\/i><\/b><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-4\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b>Sous-section 4. Exercice d\u2019une vigilance constante de la relation d\u2019affaires et tenue \u00e0 jour des documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenues<\/b><\/h3>\n<a id=\"sub-section-4.1\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h4>1 . Consid\u00e9rations g\u00e9n\u00e9rales<\/h4>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>L\u2019exercice de la vigilance constante telle qu\u2019impos\u00e9e par la Loi est centr\u00e9e autour de trois axes, comprenant pour le professionnel l\u2019obligation\u00a0d\u2019effectuer :\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>&#8211; <\/i><b><i>un contr\u00f4le transactionnel<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>\u00a0&#8211; <\/i><b><i>une revue permanente (\u00ab\u00a0event driven\u00a0\u00bb) de la relation d\u2019affaires<\/i><\/b><\/p>\n<p><i>&#8211; <\/i><b><i>une revue p\u00e9riodique<\/i><\/b><i> de la relation d\u2019affaires.<\/i><\/p>\n<p><i>Le suivi du client en fonction du risque doit s\u2019appuyer soit sur un processus de contr\u00f4le permanent bas\u00e9 sur le niveau de risque de chaque client et mettant en \u00e9vidence tout comportement inhabituel, soit au travers d\u2019un r\u00e9examen p\u00e9riodique \u00e9galement fonction du niveau de risque du client. Ce suivi se base sur la comparaison de la fiche profil avec les op\u00e9rations effectu\u00e9es par le client (contr\u00f4le transactionnel).<\/i><\/p>\n<p><i>Le profil d\u2019un client est susceptible de changer au cours du temps. C\u2019est la raison pour laquelle, afin de s\u2019assurer que ses donn\u00e9es sont d\u2019actualit\u00e9, il est recommand\u00e9 aux professionnels <\/i><b><i>de proc\u00e9der \u00e0 une r\u00e9\u00e9valuation des donn\u00e9es qu\u2019ils ont collect\u00e9es au moment de l\u2019entr\u00e9e en relation d\u2019affaires<\/i><\/b><i>. En particulier, lorsqu\u2019un client a \u00e9t\u00e9 accept\u00e9 et qu\u2019il appara\u00eet ult\u00e9rieurement que ce client ou le BE est une personne politiquement expos\u00e9e ou le devient, le maintien de la relation d\u2019affaires devrait, le cas \u00e9ch\u00e9ant, \u00eatre soumis \u00e0 l\u2019autorisation d\u2019un niveau \u00e9lev\u00e9 de la hi\u00e9rarchie.<\/i><\/p>\n<p><i>Cette r\u00e9vision peut notamment avoir lieu \u00e0 l\u2019occasion d\u2019une <\/i><b><i>transaction significative<\/i><\/b><i>, d\u2019une <\/i><b><i>modification substantielle des normes de documentation<\/i><\/b><i> sur la client\u00e8le ou d\u2019un changement important dans le mode de gestion du compte, ou \u00e0 tout autre moment si un professionnel r\u00e9alise qu\u2019il manque d\u2019informations au sujet d\u2019un client existant.<\/i><\/p>\n<p><i>Certaines circonstances (changements d\u2019actionnaires, changement de mandataire, fonctionnement inhabituel du compte, par exemple aupr\u00e8s de professionnels dont l\u2019activit\u00e9 normale implique la conservation de fonds de tiers aupr\u00e8s d\u2019un \u00e9tablissement financier, etc.) peuvent indiquer que le BE a pu changer ou que le client n\u2019agit pas ou plus pour son propre compte. Il est recommand\u00e9 de clarifier la situation dans tous les cas, donc de proc\u00e9der le cas \u00e9ch\u00e9ant \u00e0 une nouvelle identification du BE.<\/i><\/p>\n<p><i>Le professionnel met \u00e9galement en place des m\u00e9canismes de contr\u00f4le lui permettant, lors de l\u2019acceptation des clients et du suivi des relations d\u2019affaires, de d\u00e9tecter les personnes telles que les PPE \/ pays au dispositif LBC\/FT lacunaire\/ personnes vis\u00e9es par des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re <em>(voir ci-dessous \u2013 point 2, b)<\/em>.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p><b>Cas particuliers\u00a0: les comptes dormants et les ch\u00e8ques<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/www.abbl.lu\/topic\/unclaimed-assets-and-dormant-accounts\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Informations ABBL \u00ab unclaimed assets and dormant accounts \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Les comptes dormants pr\u00e9sentent une certaine particularit\u00e9 qui rend une mise \u00e0 jour documentaire malais\u00e9e. Il est recommand\u00e9 que les professionnels mettent en place des proc\u00e9dures sp\u00e9cifiques pour <\/i><a href=\"https:\/\/www.abbl.lu\/topic\/unclaimed-assets-and-dormant-accounts\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><i>la surveillance des comptes dormants<\/i><\/a><i> et la mise \u00e0 jour des donn\u00e9es relatives aux clients concern\u00e9s.\u00a0<\/i><\/p>\n<p><i>Le fait qu&rsquo;un compte dormant devienne soudainement actif doit \u00e9veiller l&rsquo;attention du professionnel.<\/i><\/p>\n<p><i>Le traitement des ch\u00e8ques, notamment \u00e0 endossement multiple, tout comme le traitement des ch\u00e8ques de banque, n\u00e9cessitent \u00e9galement une attention particuli\u00e8re.<\/i><\/p>\n<p>[\/messge-box]<\/p>\n<p><a id=\"sub-section-4.2\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a><\/p>\n<p><b><i>2 .\u00a0 Appr\u00e9ciation sur les transactions et d\u00e9tection des op\u00e9rations complexes et des transactions inhabituelles<\/i><\/b><\/p>\n<p><b><i>a.\u00a0 Appr\u00e9ciation g\u00e9n\u00e9rale\u00a0<\/i><\/b><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0les mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le comprennent\u00a0l&rsquo;exercice d&rsquo;une <b>vigilance constante<\/b> de la relation d&rsquo;affaires, <b>notamment en examinant les transactions conclues<\/b> pendant toute la dur\u00e9e de cette relation d&rsquo;affaires et, si n\u00e9cessaire, <b>sur l&rsquo;origine des fonds,<\/b> de mani\u00e8re \u00e0 v\u00e9rifier que ces transactions sont coh\u00e9rentes par rapport \u00e0 la <b>connaissance qu&rsquo;a le professionnel de son client, de ses activit\u00e9s commerciales et de son profil de risque,<\/b> et en s\u2019assurant que les documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenus obtenus dans l\u2019exercice du devoir de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le restent \u00e0 jour et pertinents. A cette fin, les professionnels examinent les \u00e9l\u00e9ments existants, et ceci en particulier pour les cat\u00e9gories de clients pr\u00e9sentant des risques plus \u00e9lev\u00e9s.\u00bb<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para (2), point d) de la Loi <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>La vigilance constante de la relation d\u2019affaires impose l\u2019examen des transactions effectu\u00e9es par le client au fil de la relation d\u2019affaires. Cet examen continu des transactions effectu\u00e9 par le client oblige le professionnel, si n\u00e9cessaire, <a href=\"https:\/\/docs.google.com\/document\/d\/1CTjCV6YOm2oXwpy0zRrejL4u6vzSOUyBSwtSAef5yVY\/edit#bookmark=id.3jd0qos\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">\u00e0 collecter des informations sur l\u2019origine des fonds.<\/a><\/p>\n<p><b><i>b.\u00a0 Op\u00e9rations complexes, transactions inhabituelles <strong><em>et mesures restrictives <\/em><\/strong><\/i><\/b><\/p>\n<p>\u00ab Le devoir de vigilance constante (\u2026) inclut au minimum <b>l&rsquo;obligation de d\u00e9tecter sans d\u00e9lai<\/b> :<\/p>\n<ul>\n<li>(\u2026) les Etats, <b>personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou une relation d&rsquo;affaires qui sont vis\u00e9s par des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re<\/b> dans le cadre de la lutte contre le financement du terrorisme, dont notamment celles introduites au Luxembourg par le biais de r\u00e8glements de l&rsquo;Union Europ\u00e9enne directement applicables en droit national, ou par l&rsquo;adoption notamment de r\u00e8glements minist\u00e9riels; et<\/li>\n<li>les Etats, personnes, entit\u00e9s ou groupes impliqu\u00e9s dans une transaction ou une relation d&rsquo;affaires qui sont vis\u00e9s par des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re, dont notamment celles introduites au Luxembourg par le biais de r\u00e8glements de l&rsquo;Union Europ\u00e9enne directement applicables en droit national ou, le cas \u00e9ch\u00e9ant, par l\u2019adoption de textes r\u00e8glementaires pris au niveau national pour leur ex\u00e9cution.\u00a0\u00bb<\/li>\n<\/ul>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.33, para. (2) &amp; (3) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02,<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>Le professionnel a \u00e9galement l\u2019obligation de d\u00e9tecter les Etats, personnes, entit\u00e9s et groupes vis\u00e9s par des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re<strong> par rapport aux actifs qu\u2019il g\u00e8re et de s\u2019assurer que les fonds ne seront pas mis \u00e0 disposition<\/strong> de ces Etats, personnes, entit\u00e9s ou groupes.<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.32, para. (1bis) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02,<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>En cas de d\u00e9tection de personnes, entit\u00e9s ou groupes vis\u00e9s au pr\u00e9sent article, (\u2026)\u00a0 le professionnel est tenu sans d\u00e9lai d\u2019appliquer les mesures restrictives requises et d\u2019informer les autorit\u00e9s comp\u00e9tentes en mati\u00e8re de sanctions financi\u00e8res. Copie de cette communication est \u00e0 adresser en m\u00eame temps \u00e0 la CSSF \u00bb.<\/p>\n<p>Une liste de liens aux listes de personnes, entit\u00e9s et groupes concern\u00e9s est disponible dans <a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/liste-des-pays-tiers-a-hauts-risques-et-personnes-sous-mesures-restrictives-en-matiere-financiere\/\">l\u2019annexe III, partie B infra<\/a>.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0(\u2026) <u>le professionnel doit veiller \u00e0 ce que le syst\u00e8me interne utilis\u00e9 pour ce contr\u00f4le ou mis \u00e0 disposition par un prestataire de services externe auquel il a recours pour les besoins de ce contr\u00f4le, est adapt\u00e9 sans d\u00e9lai afin de pouvoir respecter ses obligations<\/u><u> (\u2026)\u00a0\u00bb.<\/u><\/p>\n<p>L\u2019obligation d\u2019exercer une vigilance constante de la relation d\u2019affaires impose que soient \u00ab\u00a0notamment soumises <strong>une attention particuli\u00e8re les t<\/strong><strong>ransactions qui d\u00e9passent certains montants, les mouvements d\u2019une ampleur tr\u00e8s \u00e9lev\u00e9e sur un compte incompatible avec le montant du solde ou encore des transactions qui sortent du sch\u00e9ma normal des mouvements du compte<\/strong><strong>\u00a0\u00bb.<\/strong><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels sont tenus d\u2019examiner dans toute la mesure du possible le contexte et l\u2019objet de ces transactions, de consigner les r\u00e9sultats de ces examens par \u00e9crit et de conserver ces pi\u00e8ces conform\u00e9ment \u00e0 (\u2026) la Loi et de les garder \u00e0 la disposition des autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme et des r\u00e9viseurs d\u2019entreprises <strong>pendant au moins cinq ans<\/strong>, sans pr\u00e9judice des d\u00e9lais de conservation plus longs prescrits par d\u2019autres lois\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-grand-ducal-du-1er-fevrier-2010\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 1, para. (3) du R\u00e8glement grand-ducal du 1er f\u00e9vrier 2010<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Au titre de la vigilance constante des professionnels(\u2026), les professionnels sont tenus de <b>d\u00e9tecter les op\u00e9rations complexes ou transactions inhabituelles (\u2026) <\/b>en tenant compte, notamment de:<\/p>\n<ul>\n<li><b>l&rsquo;importance des entr\u00e9es et sorties de valeurs patrimoniales<\/b> et du <b>volume des montants<\/b> impliqu\u00e9s. Sont \u00e9galement vis\u00e9es les transactions impliquant des montants faibles mais \u00e0 fr\u00e9quence anormalement \u00e9lev\u00e9e ;<\/li>\n<li>l&rsquo;existence de <b>divergences par rapport \u00e0 la nature, au volume ou \u00e0 la fr\u00e9quence des transactions normalement effectu\u00e9es<\/b> par le client dans le cadre de la relation d&rsquo;affaires concern\u00e9e ou l&rsquo;existence de divergences par rapport \u00e0 la nature, au volume ou \u00e0 la <b>fr\u00e9quence des transactions habituellement pratiqu\u00e9es<\/b> dans le cadre de relations d&rsquo;affaires comparables ;<\/li>\n<li>l&rsquo;existence de <b>divergences par rapport aux d\u00e9clarations faites par le client<\/b> lors de la proc\u00e9dure d&rsquo;acceptation par rapport \u00e0 l&rsquo;objet et \u00e0 la nature de la relation d&rsquo;affaires, notamment en ce qui concerne la <b>provenance ou la destination des fonds<\/b> impliqu\u00e9s \u00bb.<\/li>\n<\/ul>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.32, para. (1) du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>1) \u00ab\u00a0Les professionnels doivent disposer de proc\u00e9dures et mettre en place des m\u00e9canismes de contr\u00f4le leur permettant, lors de l\u2019acceptation des clients et <b>du suivi des relations d\u2019affaires, de d\u00e9tecter notamment<\/b><b>\u00a0:<\/b> (\u2026)<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.39, du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>&#8211; les personnes telles que vis\u00e9es aux articles 30, 31 et 33 (du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02) (c.-\u00e0-d. les PPEs, les clients des pays \u00e0 haut risque et les personnes vis\u00e9es par des mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re).<\/p>\n<p>&#8211; \u00a0<b>les fonds en provenance ou a\u0300 destination des Etats, personnes<\/b>, entit\u00e9s ou groupes (\u2026) impliqu\u00e9s dans une transaction ou une relation d\u2019affaires qui sont <b>vis\u00e9s par des interdictions\/mesures restrictives en mati\u00e8re financi\u00e8re<\/b> dans le cadre de la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme ou\u00a0 de pays\/territoires dont le dispositif LBC\/FT est jug\u00e9 comme insuffisant.<\/p>\n<p>&#8211; \u00a0<b>les op\u00e9rations complexes <\/b>ou transactions inhabituelles (en tenant compte notamment de l\u2019importance des entr\u00e9es et sorties de valeurs patrimoniales, de l\u2019existence de divergences par rapport \u00e0 la nature\/volume\/fr\u00e9quence des transactions normalement effectu\u00e9es par le client et par rapport aux d\u00e9clarations faites par le client lors de la proc\u00e9dure d\u2019acceptation).<\/p>\n<p>&#8211; \u00a0<strong>un transfert de fonds avec informations manquantes ou incompl\u00e8tes au sens du <\/strong>R\u00e8glement EU 2015\/847) \u00bb.<\/p>\n<p>(2) \u00ab La mise en place d\u2019une base de donn\u00e9es client\u00e8le compl\u00e8te et \u00e0 jour fait partie int\u00e9grante de ce dispositif de surveillance. En cas d\u2019encodage par une personne physique du professionnel, ce travail devra subir un contr\u00f4le suivant le principe des quatre yeux (\u00ab <em>4-eyes principle<\/em>\u00bb).\u00a0 Ce dispositif de surveillance doit couvrir l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 des comptes des clients et de leurs transactions et doit viser tant les clients, les \u00a0personnes pr\u00e9tendant agir pour le compte du client, les initiateurs et b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs que, dans le cadre de la surveillance des\u00a0 transferts de fonds, le donneur d\u2019ordre d\u2019un transfert de fonds entrant et le destinataire d\u2019un transfert de fonds sortant du compte d\u2019un client. Il doit tenir compte des risques identifi\u00e9s par le professionnel pour ce qui le concerne en fonction, notamment, des caract\u00e9ristiques de son activit\u00e9 et de sa client\u00e8le. Il doit \u00eatre automatis\u00e9, sauf si le professionnel peut d\u00e9montrer que le volume et la nature des clients et des transactions \u00e0 surveiller ne requi\u00e8rent pas une telle automatisation \u00bb.<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.39, du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>(3) \u00ab\u00a0Les recherches de d\u00e9tection effectu\u00e9es a\u0300 l\u2019aide du dispositif de surveillance doivent \u00eatre <b>d\u00fbment document\u00e9es<\/b>, y compris dans les hypoth\u00e8ses ou\u0300 elles ne donnent pas de r\u00e9sultats positifs\u00a0\u00bb.<\/p>\n<p>(4) \u00ab\u00a0Les transactions ou personnes d\u00e9tect\u00e9es, ainsi que les crit\u00e8res ayant conduit a\u0300 leur d\u00e9tection, <b>doivent faire l\u2019objet de rapports \u00e9crits<\/b>. Ces rapports doivent \u00eatre transmis au responsable du contr\u00f4le aux fins requises, notamment, au vu du respect de l\u2019article 5 de la Loi. Le professionnel doit pr\u00e9ciser par \u00e9crit la proc\u00e9dure relative a\u0300 la transmission des rapports \u00e9crits au responsable du contr\u00f4le, incluant les d\u00e9lais de transmission requis \u00bb.<\/p>\n<p>(5) \u00ab Le dispositif de surveillance doit permettre au professionnel de prendre rapidement les mesures requises en cas de d\u00e9tection d\u2019une activit\u00e9 ou transaction suspecte, le cas \u00e9ch\u00e9ant, de mani\u00e8re automatique. Le responsable du contr\u00f4le sera seul comp\u00e9tent pour d\u00e9cider de l\u2019application et de l\u2019envergure de ces mesures ainsi que de leur lev\u00e9e, le cas \u00e9ch\u00e9ant, en concertation avec la direction et le responsable du respect\u00bb.<\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.39, du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p>(6) \u00ab\u00a0Le dispositif de surveillance doit faire l\u2019objet d\u2019une validation initiale au moins par le responsable du respect et d\u2019un contr\u00f4le r\u00e9gulier par le responsable du contr\u00f4le en vue de l\u2019adapter, au besoin, a\u0300 l\u2019\u00e9volution des activit\u00e9s, de la client\u00e8le et des normes et mesures en mati\u00e8re de LBC\/FT \u00bb.<\/p>\n<p><div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/div><\/div><\/p>\n<p><i>Le professionnel doit veiller \u00e0 ce que ses employ\u00e9s signalent les transactions anormales et suspectes et que, selon les proc\u00e9dures internes propres \u00e0 chaque professionnel, celles-ci soient consign\u00e9es par \u00e9crit par les personnes en charge de la fonction compliance <em>\u00a0(notamment le responsable du contr\u00f4le du respect des obligations professionnelles &#8211; \u00a0\u00ab RC \u00bb)<\/em>, quand bien m\u00eame il n\u2019aurait pas \u00e9t\u00e9 jug\u00e9 opportun de proc\u00e9der \u00e0 une d\u00e9claration aux autorit\u00e9s.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-4.3\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b><i>3.\u00a0 Activit\u00e9s requ\u00e9rant une attention particuli\u00e8re<\/i><\/b><\/h3>\n<p>\u00ab\u00a0Dans le cadre de la vigilance constante, <b>constituent notamment des activit\u00e9s requ\u00e9rant une attention particuli\u00e8re<\/b> (\u2026)<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.34 du R\u00e8glementCSSF n\u00b012-02<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<ul>\n<li><b>les activit\u00e9s des clients dont l&rsquo;acceptation a \u00e9t\u00e9 soumise \u00e0 un examen sp\u00e9cifique<\/b> (\u2026) (<i>acceptation des clients susceptibles de pr\u00e9senter des niveaux \u00e9lev\u00e9s de risque)<\/i> ; ainsi que<\/li>\n<li><strong>les transferts de fonds au sens du R\u00e8glement (UE) 2015\/847 et les exigences respectives pr\u00e9cis\u00e9es dans ce dernier r\u00e8glement (\u2026)\u00a0\u00bb.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<a id=\"sub-section-4.4\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b><i>4. Mise \u00e0 jour des documents et informations<\/i><\/b><\/h3>\n<p>\u00ab\u00a0Le devoir de vigilance constante inclut l&rsquo;obligation de v\u00e9rifier et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, <b>de mettre \u00e0 <strong>jour, <\/strong>en conformit\u00e9 avec le d\u00e9lai maximal pr\u00e9vu par, et en tenant compte des moments opportuns pr\u00e9cis\u00e9s \u00e0, l\u2019article 1 paragraphe 4 du R\u00e8glement grand-ducal (<strong><em>c.-\u00e0-d. au moins tous les sept ans, sans pr\u00e9judice d\u2019une fr\u00e9quence plus importante en fonction de l\u2019appr\u00e9ciation des risques<\/em><\/strong>), dans un d\u00e9lai ad\u00e9quat d\u00e9termin\u00e9 par le professionnel en fonction de son \u00e9valuation des risques, les documents, donn\u00e9es ou informations collect\u00e9s <\/b>lors de l&rsquo;accomplissement des obligations de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le (\u2026) \u00bb.<\/p>\n<p><strong>\u00abPour ce qui concerne les relations d\u2019affaires \u00e0 risque \u00e9lev\u00e9, la fr\u00e9quence de revue doit \u00eatre au moins annuelle<\/strong><strong> \u00bb.<\/strong><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.35, para (1) \u00a0 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels sont tenus de documenter, <b>tenir \u00e0 jour et mettre \u00e0 disposition des autorit\u00e9s de contr\u00f4le<\/b> et des organismes de r\u00e9gulation les \u00e9valuations des risques (\u2026). Les autorit\u00e9s de contr\u00f4le et les organismes d\u2019autor\u00e9gulation peuvent d\u00e9cider que certaines \u00e9valuations des risques individuelles document\u00e9es ne sont pas obligatoires si les risques sp\u00e9cifiques inh\u00e9rents au secteur sont clairement identifi\u00e9s et compris \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 2-2, para. (2) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Quant \u00e0 l\u2019obligation de tenir \u00e0 jour les documents, donn\u00e9es ou informations d\u00e9tenus, <\/i><b><i>le professionnel<\/i><\/b> <b><i>doit faire une r\u00e9vision<\/i><\/b> <b><i>de ses clients et des documents <\/i><\/b><i>(\u2026), surtout ceux qui sont essentiels \u00e0 la relation d\u2019affaires et \u00e0 la connaissance du client, <\/i><b><i>\u00e0 un intervalle qu\u2019il d\u00e9termine en fonction du risque associ\u00e9 \u00e0 chaque client et du risque que comporte la relation d\u2019affaires<\/i><\/b><i>. <\/i><em>Le r\u00e8glement CSSF n\u00b020-05 et le R\u00e8glement grand-ducal du 14 ao\u00fbt 2020 sont venus apporter des pr\u00e9cisions suppl\u00e9mentaires relatives \u00e0 la mise \u00e0 jour les donn\u00e9es collect\u00e9es par le professionnel. Cette mise \u00e0 jour doit s\u2019effectuer\u00a0:<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; <strong>Au minimum tous les 7 ans<\/strong> <\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; <strong>Plus fr\u00e9quemment si la situation l\u2019impose<\/strong> compte tenu de l\u2019approche fond\u00e9e sur les risques<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; <strong>Au minimum annuellement pour les relations d\u2019affaires \u00e0 risque \u00e9lev\u00e9<\/strong><\/em><\/p>\n<p><i>Suite \u00e0 cette r\u00e9vision, les documents pr\u00e9cit\u00e9s <\/i><b><i>doivent \u00eatre mis \u00e0 jour si le professionnel constate des changements par rapport \u00e0 la v\u00e9rification pr\u00e9c\u00e9dente<\/i><\/b><i> (<\/i><b><i>par ex. modification des statuts, carte d\u2019identit\u00e9 p\u00e9rim\u00e9e).<\/i><\/b><\/p>\n<p><em>\u00ab\u00a0<\/em><em>Lors de la revue et de la mise \u00e0 jour des documents, donn\u00e9es et informations relatives aux clients, le professionnel peut tenir compte de diverses sources d\u2019informations, entre autres :<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; des donn\u00e9es et informations pertinentes dans le domaine public,<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; du rapport national d\u2019\u00e9valuation des risques BC\/FT du pays du client,<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; des rapports d\u2019\u00e9valuation mutuelle du pays du client en mati\u00e8re de LBC\/FT,<\/em><\/p>\n<p><em>&#8211; d\u2019autres informations obtenues \u00e0 partir d\u2019une source fiable et ind\u00e9pendante.<\/em><\/p>\n<p><em>Des mesures internes de suivi doivent \u00eatre arr\u00eat\u00e9es pour les cas pour lesquels le professionnel ne peut pas respecter les d\u00e9lais de mise \u00e0 jour de la documentation<\/em><em>\u00a0\u00bb.<\/em><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/reglement-cssf-n12-02-2\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art.35, para (1) \u00a0 du R\u00e8glement CSSF n\u00b012-02 <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<a id=\"sub-section-4.5\" class=\" href-link \" style=\"\"><\/a>\n<h3><b><i>5.\u00a0 La conservation des documents et la protection des donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel\u00a0<\/i><\/b><\/h3>\n<p><b>1<\/b> \u2013 <b>\u00a0Conservation des documents<\/b><\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (6) de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>\u00ab Les professionnels sont tenus de conserver et mettre rapidement \u00e0 disposition les documents, donn\u00e9es et informations ci-apr\u00e8s aux fins de pr\u00e9vention et de d\u00e9tection d&rsquo;un \u00e9ventuel blanchiment de capitaux ou d&rsquo;un \u00e9ventuel financement du terrorisme et des enqu\u00eates en la mati\u00e8re par les autorit\u00e9s luxembourgeoises responsables de la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme ou par les organismes d\u2019autor\u00e9gulation :<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/L_121104_AML_upd100818_eng.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (6)\u00a0 de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>a) en ce qui concerne les <b>mesures de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le<\/b>, une copie des documents et informations qui sont n\u00e9cessaires pour se conformer aux obligations de vigilance \u00e0 l&rsquo;\u00e9gard de la client\u00e8le pr\u00e9vues aux articles 3-3, y compris, le cas \u00e9ch\u00e9ant, les donn\u00e9es obtenues par l\u2019utilisation de moyens d\u2019identification \u00e9lectronique, des services de confiance pertinents pr\u00e9vus par le r\u00e8glement (UE) n\u00ba 910\/2014, ou tout autre processus d\u2019identification s\u00e9curis\u00e9, \u00e9lectronique ou \u00e0 distance, r\u00e9glement\u00e9, reconnu, approuv\u00e9 ou accept\u00e9 par les autorit\u00e9s nationales comp\u00e9tentes, les livres de comptes, la correspondance commerciale, ainsi que les r\u00e9sultats de toute analyse r\u00e9alis\u00e9e, pendant <b>cinq ans apr\u00e8s la fin de la relation d&rsquo;affaires avec le client ou apr\u00e8s la date de la transaction conclue \u00e0 titre occasionne<\/b>l;<\/p>\n<p><b>b)les pi\u00e8ces justificatives et les enregistrements de transactions qui sont n\u00e9cessaires pour identifier ou reconstituer des transactions <strong>individuelles afin de fournir, si n\u00e9cessaire, des preuves dans le cadre d\u2019une enqu\u00eate ou instruction p\u00e9nale<\/strong><\/b>, pendant <b>cinq ans apr\u00e8s la fin de la relation d&rsquo;affaires avec le client ou apr\u00e8s la date de la transaction conclue \u00e0 titre occasionnel <\/b>\u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0La p\u00e9riode de conservation vis\u00e9e au pr\u00e9sent paragraphe, y compris la p\u00e9riode de conservation prolong\u00e9e qui ne d\u00e9passe pas cinq ann\u00e9es suppl\u00e9mentaires, s\u2019applique \u00e9galement en ce qui concerne les donn\u00e9es accessibles par l\u2019interm\u00e9diaire des m\u00e9canismes centralis\u00e9s vis\u00e9s \u00e0 l\u2019article 32bis de la directive (UE) 2015\/849 \u00bb.<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0Les professionnels sont <b>\u00e9galement tenus de conserver les informations relatives aux mesures qui ont \u00e9t\u00e9 prises afin d\u2019identifier les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs<\/b> (\u2026).<\/p>\n<p>Sans pr\u00e9judice des d\u00e9lais de conservation plus longs prescrits par d\u2019autres lois, les professionnels sont tenus d\u2019effacer les donn\u00e9es a\u0300 caract\u00e8re personnel a\u0300 l&rsquo;issue des p\u00e9riodes de conservation vis\u00e9es a\u0300 l\u2019alin\u00e9a 1er. (\u2026).<\/p>\n<p>Par d\u00e9rogation a\u0300 l\u2019alin\u00e9a 4, les professionnels conservent les donn\u00e9es a\u0300 caract\u00e8re personnel pendant une p\u00e9riode suppl\u00e9mentaire de cinq ans lorsque cette conservation est n\u00e9cessaire pour la mise en \u0153uvre efficace des mesures internes de pr\u00e9vention ou de d\u00e9tection des actes de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme \u00bb.<\/p>\n<p><b>2 \u2013 Respect des r\u00e8gles relatives \u00e0 la protection des donn\u00e9es\u00a0<\/b><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p><i>Concernant la compatibilit\u00e9 de la r\u00e8gle de la conservation des documents li\u00e9s aux transactions financi\u00e8res 5 ans apr\u00e8s la fin de la relation d\u2019affaires avec le client avec le r\u00e8glement europ\u00e9en sur la protection des donn\u00e9es (UE) 2016\/679 (RGPD), il convient de consid\u00e9rer que la lic\u00e9it\u00e9 du traitement des donn\u00e9es personnelles r\u00e9side dans le\u00a0 \u00ab<\/i><b><i> respect d\u2019une obligation l\u00e9gale \u00e0 laquelle le responsable de traitement est soumis<\/i><\/b><i> \u00bb.<\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=celex%3A32016R0679\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 6, para. (1), point (c) du r\u00e8glement europ\u00e9en sur la protection des donn\u00e9es <\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>A) Information des personnes concern\u00e9es et avertissement g\u00e9n\u00e9ral<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/L_121104_AML_upd100818_eng.pdf\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (6) bis, 3\u00e8me alin\u00e9a \u00a0 de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>&#8211; Le client<\/b> :<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0<b>Les professionnels communiquent aux nouveaux clients les informations requises <strong>en vertu des articles 13 et 14 du RGPD<\/strong><\/b>\u00a0<span style=\"text-decoration: underline;\"><b>avant<\/b> <\/span>de nouer une relation d&rsquo;affaires ou d&rsquo;ex\u00e9cuter une transaction \u00e0 titre occasionnel.<\/p>\n<p>Ces informations contiennent en particulier un <b>avertissement g\u00e9n\u00e9ral<\/b> concernant les obligations l\u00e9gales des professionnels au titre de la pr\u00e9sente loi en ce qui concerne le traitement des donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel aux fins de la pr\u00e9vention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?qid=1555050014670&amp;uri=CELEX:32016R0679\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 13 &amp; 14 du RGPD \u00ab informations \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p>&#8211; L\u2019avertissement g\u00e9n\u00e9ral\u00a0:<\/p>\n<p><b><i>L\u2019avertissement g\u00e9n\u00e9ral<\/i><\/b><i> contiendra notamment\u00a0 les informations pr\u00e9contractuelles \u00e0 fournir aux clients\/personnes concern\u00e9es telles que renseign\u00e9es dans les orientations ABBL intitul\u00e9es <em>\u00ab Steps forward in implementing the GDPR \u00bb<\/em>. En sus, il renverra aux obligations professionnelles telles que contenues dans la Loi et auxquelles le professionnel est assujetti ; la lic\u00e9it\u00e9 du traitement des donn\u00e9es du client concordant avec le respect d\u2019une obligation l\u00e9gale \u00e0 laquelle le professionnel (\u00ab responsable du traitement \u00bb) est soumis. <\/i><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/09\/201805_ABBL_GDPR.pdf\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/uploads\/2019\/10\/logo-bookmark.svg\"><div class=\"text\"><p>Voy. librairie <i>Membernet <\/i>ABBL : \u00ab Steps forward in implementing the GDPR \u00bb (p. 25 et annexe I)<\/p>\n<p><\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p><b>&#8211;\u00a0 Le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/b>\u00a0:<\/p>\n<p>Le professionnel ne collectant qu\u2019indirectement l\u2019information du BE par le biais de son client, <a href=\"https:\/\/docs.google.com\/document\/d\/1CTjCV6YOm2oXwpy0zRrejL4u6vzSOUyBSwtSAef5yVY\/edit#bookmark=id.2mn7vak\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">il n\u2019aura pas \u00e0 informer le BE de par l\u2019exception figurant dans le RGPD.<\/a><\/p>\n<div class=\"box clearfix\"><div class=\"inner\"><\/p>\n<p>&#8211; L\u2019information des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs\u00a0:<\/p>\n<p><b><i>Quant \u00e0 l\u2019information pr\u00e9alable \u00e0 fournir au(x) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s),<\/i><\/b><i> \u00e9tant avant tout\u00a0 entendu que les mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le imposent au professionnel d\u2019identifier et de v\u00e9rifier l\u2019identit\u00e9 du(des) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s) de par la Loi, et que ces informations n\u2019auront pas \u00e9t\u00e9 collect\u00e9es par le professionnel aupr\u00e8s de ce(s) dernier(s)<\/i><b><i>, le professionnel n\u2019aura pas \u00e0 l\u2019en\/les informer\u00a0<\/i><\/b><i>:<\/i><\/p>\n<p><b><i>L\u2019information pr\u00e9alable n\u2019est pas \u00e0 fournir<\/i><\/b><i> lorsque les donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 collect\u00e9es aupr\u00e8s de la personne concern\u00e9e \u00ab\u00a0dans la mesure o\u00f9 (\u2026) l\u2019obtention ou la communication des informations sont express\u00e9ment pr\u00e9vues par le droit de l\u2019Union <\/i><i>ou le droit de l\u2019\u00c9tat membre auquel le responsable de traitement est soumis <\/i><i>et qui pr\u00e9voit des mesures appropri\u00e9es visant \u00e0 prot\u00e9ger les int\u00e9r\u00eats l\u00e9gitimes de la personne concern\u00e9e\u00a0\u00bb.<\/i><\/p>\n<p><div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?uri=celex%3A32016R0679\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 14, para. (5) point c) du RGPD<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div><\/p>\n<p><i>De surcro\u00eet, les politiques de protection des donn\u00e9es de certains \u00e9tablissements financiers indiquent qu\u2019il appartient \u00e0 leurs clients d\u2019informer le cas \u00e9ch\u00e9ant leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs quant \u00e0 un traitement utilisant les donn\u00e9es personnelles de ces derniers.<\/i><\/p>\n<p><em>On peut \u00e9galement noter que la Loi consid\u00e8re le traitement de donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel comme une question d\u2019int\u00e9r\u00eat public au sens du RGPD. <\/em><\/p>\n<p><\/div><\/div>\n<p>B) Restriction au droit d\u2019acc\u00e8s<\/p>\n<p>\u00ab\u00a0(<i>\u2026<\/i>) le responsable de traitement <b>limite ou diff\u00e8re l\u2019exercice du droit d\u2019acc\u00e8s<\/b> de la personne concern\u00e9e aux donn\u00e9es \u00e0 caract\u00e8re personnel la concernant lorsqu\u2019une telle mesure est <b>n\u00e9cessaire<\/b> <strong>et proportionn\u00e9e <\/strong>pour\u00a0:<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix alt\"><a href=\"https:\/\/www.cssf.lu\/fr\/Document\/loi-du-12-novembre-2004\/\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/luxembourg-flag.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 3, para. (6) bis, 4\u00e8me alin\u00e9a \u00a0 de la Loi<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n<p>a) permettre <b>au professionnel, \u00e0 la CRF, \u00e0 une autorit\u00e9 de contr\u00f4le <\/b>ou \u00e0 un organisme d\u2019autor\u00e9gulation<b> d&rsquo;accomplir ses t\u00e2ches<\/b> comme il convient aux fins de la pr\u00e9sente loi (\u2026) \u00bb\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 b) <b>\u00e9viter de faire obstacle aux demandes de renseignements, analyses, enqu\u00eates ou proc\u00e9dures \u00e0 caract\u00e8re officiel ou judiciaire,<\/b> men\u00e9es aux fins de la pr\u00e9sente loi et pour ne pas compromettre la pr\u00e9vention et la d\u00e9tection des cas de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ni les enqu\u00eates en la mati\u00e8re\u00bb.<\/p>\n<p>Pour m\u00e9moire, le RGPD permet \u00e0 l\u2019\u00c9tat membre de <b>limiter les droits<\/b> des \u00ab personnes concern\u00e9es \u00bb dans certains cas de figure, par ex. \u00ab dans le cadre de la pr\u00e9vention et la d\u00e9tection d&rsquo;infractions p\u00e9nales, ainsi que les enqu\u00eates et les poursuites en la mati\u00e8re ou l&rsquo;ex\u00e9cution de sanctions p\u00e9nales, y compris la protection contre les menaces pour la s\u00e9curit\u00e9 publique et la pr\u00e9vention de telles menaces \u00bb.<\/p>\n<div class=\"bookmark clearfix\"><a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/FR\/TXT\/?qid=1555050014670&amp;uri=CELEX:32016R0679\" target=\"_blank\"><div class=\"box\"><img class=\"injectable\" src=\"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/wp-content\/themes\/abbl\/images\/bookmark-img1.svg\"><div class=\"text\"><p>Art. 23 point d) du RGPD \u00ab Limitations \u00bb<\/p><\/div><\/div><\/a><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>\u00ab\u00a0Il devrait \u00eatre interdit aux institutions financi\u00e8res de tenir des comptes anonymes et des comptes sous des noms manifestement fictifs\u00a0\u00bb. Ainsi, le professionnel est oblig\u00e9 de prendre des mesures de vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le dans certaines situations clairement d\u00e9finies, notamment\u00a0:\u00a0\u00a0 (i) l\u2019\u00e9tablissement de relations d\u2019affaires (ii) l\u2019ex\u00e9cution \u00ab\u00a0d\u2019op\u00e9rations occasionnelles\u00a0\u00bb (sous conditions) (iii)\u00a0 la [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":[],"categories":[10],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/290"}],"collection":[{"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=290"}],"version-history":[{"count":52,"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/290\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2628,"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/290\/revisions\/2628"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=290"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/vademecumaml.abbl.lu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=290"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}